财税库银业务操作规程.pdfVIP

XX银行财税库银税收收入电子缴库

横向联网系统操作规程

修订

序号日期内容人员

1.增加了对“对账处理”的描述徐新华

2.增力口/时三方议建立时的错误处理徐新华

3.补充了向国库汇款时的会计分录的描述徐新华

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1总贝!J

第一条为规范本行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（以

下简称：财税库银横向联网系统）前台业务操作，保障系统业务处理

精确、刚好、稳定和高效，特制定本操作规程。

其次条本规程所称财税库银业务，是指本行利用信息网络技术，

依托人民银行的国库信息处理系统（以下简称TIPS系统），在税务、

匡库、辍行之间实现实时划缴税款、定时批量划缴税款、电子对账等

业务。

第三条TIPS系统是指依托已有的人民银行与商业银行之间的网

络平台和清算渠道，利用信息和网络技术，通过税务、商业银行的接

口，进行税务、国库、银行信息交换和业务处理，并对信息实行集中

存储和管理的系统。

笫四条本税收收入电子缴库是指联网单位通过横向联网系统，采

纳电子方式，办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务

以及共享信息的过程。

税务机关是电子缴款书、电子退库书、电子更正通知书、电子免

抵调通知书的发起者，应当对已发出的电子凭证信息的真实性、完整

性和有效性负责。

第五条总行运营管理部清算组负责全行财税库银横向联网系统

资金清算和日终对账工作，各分行计财部作管理、调分行财税库

银相关工作。分行计财部需指定专人负责财税库银业务。

第六条本方法适用于总行清算部门、各分（支）行营业网点。

2其次章业务操作

2.1第七条财税库银税款清算账户开立

清算机构通过“1601一对公活期开户”交易开立财税库银税款清

算账户，货币种类为人民币（01）科目代号为“231510—待结算财政

款项”，账户序号为：0001,账户名称为“待结算财政款项（财税库银）”

或者依据当地税务要求设置账户名称，通存不通兑，不计息，用于清

算地市级国库划缴资金。

2.2第八条三方协议建立

各分（支）行负责本网点客户三方议签订、议状态查询及打

ER代扣税款凭证。三方议建立和删除只能在开户行操作！

前台业务人员运用3（857一财税库银横向联网三方议管理）交

易建立托付关系，依次输入操作类型“0一建立”，账户代号、取款方

式、密码（个人客户取款方式为1时必输）、缴款单位名称（依据账号

回显）、三方协议书号、征收机关代码、纳税人编码及清算行支付行号

（总行清算行号）。其中对公户需审核预留印鉴、个人户输入取款

密码。建立三方协议胜利后，按各地方税务要求将胜利后报表打印在

三方协议上，或者屏打签约胜利亘面随三方协议一起装订保管。该交

易产生交易流水。

对公户只能在开户行办理三方协议签约。前台业务人员要细致

核对国税《托付划缴税款协议书》或地税《授权划缴协议书》内容（各

地方对三方协议书的名称各不相同，以各地信息准）,确保纳税人名称

和托付代扣的账号与核心系统记费一样，并且要细致核对户预留印

鉴。纳税人名称与核心系统内户名不一样时，以营业执照上记载名称

为准，处理好名称不一样后方可办理三方协议签约。

个人户可以在同