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关于财务管理廉政风险防控

1、廉政风险点表现形式

（1）设立“小金库”隐匿电费、劳务、资产处置、出租、利息等收入，将单位资金违规存放银行，获取个人利益。

（2）虚列成本、招待费、会议费、办公费、职工工资、福利费用、佣金、业务及管理费等，或转移资产、虚假应收款项坏账核销、虚假损毁、报费、虚假关联交易等，牟取不当利益。

（3）发生财务人员利用职务便利挪用、私用公款行为。

（4）伪造、编造或隐匿、销毁会计凭证、账簿，编制虚假财务会计报告及其他会计资料。

（5）不按规定执行收支两条线管理，出现坐收坐支、截留、挪用资金等违规违法行为。

（6）票据审核把关不严，对不符合规定的支出和手续不齐全的票证未退回，存在白条入帐的现象。

（7）不及时与银行核对账目，造成资金流失；固定资产管理不严，出现资产流失或丢失现象等。

2、防范措施

（1）修订完善公司财务工作制度，规范财务管理流程，统一会计政策、会计科目、信息标准和工作流程。

——执行部门：财务产权部

（2）严格执行账户审批备案手续，杜绝未经批准擅自开立账户行为；落实银行账户管控标准，加强银行账户年检，不定期开展“小金库”检查，加强开户监管。

——执行部门：财务产权部

（3）完善财务管控体系建设，加强资金集中统一管理，加强日常监控检查。

——执行部门：财务产权部

（4）严格收支两条线的工作流程，定期对票据进行监督检查。

——执行部门：财务产权部

（5）实行公司支票、印鉴、密码、现金等分块管理，落实相互监督管理原则。

——执行部门：财务产权部

（6）定期盘点库存现金，确保现金帐面余额与实际库存相符，发现不符时应及时排查原因。

——执行部门：财务产权部

（7）严肃财经纪律，加强财务人员业务水平的学习，严格执行财经法律、法规和国家统一的会计制度和财务管理制度，严格执行上级公司及公司制定的相关财务管理工作制度。

——执行部门：财务产权部

（8）加强财务人员职业道德的学习和廉洁教育，增强人员廉洁自律意识和服务意识。

——执行部门：财务产权部、党群工作部（纪检监察）

（9）加强财务稽核和专项审计，加强外部审计和公司内部监察审计的监督和检查，及时发现和查处违规违纪问题。

——执行部门：党群工作部（监察审计）