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XXXX学校财务内部监督管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范XX学校财务管理工作，强化财务内部控制，防范财务风险，保障教育资金安全、规范、高效使用，依据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《中小学校财务制度》等相关法律法规，结合本校实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于XX学校各项经济活动的财务监督管理，包括预算编制与执行、收支管理、资产管理、政府采购、建设项目等环节，确保学校财务工作全流程处于有效监督之下。

第三条基本原则

坚持依法依规、全面覆盖、权责明确、相互制衡的原则，建立健全财务内部监督体系，提升学校财务管理水平和资金使用效益。

第二章监督管理职责分工

第四条学校领导职责

校长对学校财务工作和内部监督负总责，组织建立健全财务内控制度；分管财务副校长协助校长开展财务管理工作，定期检查财务制度执行情况，督促整改财务风险隐患。

第五条财务部门职责

财务处负责日常财务核算与监督，严格审核原始凭证、记账凭证及财务报表；定期开展财务自查，对预算执行、收支管理等情况进行动态监控，及时发现并纠正问题。

第六条内部审计职责

学校内部审计机构（或委托第三方审计）定期对学校财务收支、经济合同、建设项目等开展专项审计，形成审计报告并提出整改建议，跟踪监督整改落实情况。

第七条其他部门职责

各部门负责人为本部门经济活动第一责任人，配合财务部门做好预算编制、资产管理等工作，严格执行财务制度，确保部门经济活动合法合规。

第三章重点领域监督管理

第八条预算管理监督

1.预算编制：财务部门牵头组织预算编制，各部门按实际需求申报项目，经校务会议审议通过后执行，确保预算编制科学、合理、完整。

2.预算执行：严格按照批复的预算执行，严禁无预算、超预算支出。财务部门定期通报预算执行进度，对执行偏差较大的项目进行重点分析和预警。

第九条收支管理监督

1.收入管理：所有收入必须纳入学校财务统一核算，严禁私设“小金库”。收费项目和标准需公示，收费票据专人管理、规范使用。

2.支出管理：严格执行支出审批制度，明确审批权限和流程。报销凭证需真实、合法、完整，大额支出需集体决策，严禁虚列支出、套取资金。

第十条资产管理监督

1.资产采购：严格执行政府采购制度，规范采购流程，确保资产采购公开、公平、公正。

2.资产使用：建立资产台账，定期进行清查盘点，做到账实相符。资产处置需履行审批手续，收入及时上缴学校财务。

第十一条建设项目监督

1.项目立项：建设项目需进行可行性论证和预算评审，经校务会议审议通过后立项。

2.项目实施：加强项目施工过程监管，严格控制工程变更和签证，确保工程质量和进度。项目竣工后及时组织验收和结算审计。

第四章监督检查与问责

第十二条日常检查

财务部门每月开展财务收支检查，每季度对预算执行、资产管理等情况进行综合检查，形成检查报告并报送学校领导。

第十三条专项检查

针对重点领域、关键环节或群众反映的突出问题，由学校纪检部门牵头组织专项检查，必要时邀请外部审计机构参与。

第十四条整改落实

对监督检查中发现的问题，责任部门需制定整改方案，明确整改措施和期限，及时报送整改情况。财务部门和纪检部门负责跟踪监督整改落实情况。

第十五条责任追究

对违反财务制度、造成经济损失或不良影响的单位和个人，依据相关法律法规和学校规章制度追究责任；涉嫌违法犯罪的，移送司法机关处理。

第五章附则

第十六条制度解释

本制度由XX学校财务处负责解释。

第十七条实施日期

本制度自发布之日起施行。原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。