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房地产年定报培训（财务状况表）

财务指标《财务状况》(C103表、C203表)

执行2006年会计准则030201应收账款202货币资金BJ001交易性金融资产BJ003

未执行2006年会计准则ABC应收账款202货币资金BJ001交易性金融资产BJ003

执行2006年会计准则01长期股权投资BJ00702可供出售金融资产BJ00503持有至到期投资BJ00604投资性房地产BJ008

未执行2006年会计准则1持有至到期投资BJ0063可供出售金融资产2长期股权投资BJ0074投资性房地产5免填

执行2006年会计准则固定资产合计208在建工程212无形资产BJ009资产总计213

未执行2006年会计准则固定资产原价20901累计折旧21002在建工程21203固定资产合计20804无形资产BJ00905资产总计21306

01执行2006年会计准则的企业，根据《资产减值准备、投资及固定资产情况表》“固定资产原价”项目的“年初余额+本年增加数-本年减少数”填列02固定资产合计≥（固定资产原价-累计折旧）+在建工程209固定资产原价

未执行2006年会计准则的企业，取自“资产负债表”的年末数执行2006年会计准则的企业，取自《资产减值准备、投资及固定资产情况表》中“累计折旧合计”的年初余额和本年增加数减本年减少数的合计210累计折旧

未执行2006年会计准则的企业，根据“累计折旧”本期贷方发生额填列执行2006年会计准则的企业，取自《资产减值准备、投资及固定资产情况表》中“当年计提的固定资产折旧总额”本年增加数本年折旧指标不能从资产负债表中直接填报，易漏填211本年折旧

执行2006年会计准则应付账款21501应付债券BJ01002流动负债合计21403非流动负债合计21604负债合计21705实收资本21906所有者权益合计21807

未执行2006年会计准则流动负债合计21401非流动负债合计21602应付债券BJ01003负债合计21704实收资本21905所有者权益合计21806

未执行2006年会计准则301营业收入如果有“其他业务收入”科目的，将“主营业务收入”、“其他业务收入”相加计入本指标。如果没有“其他业务收入”科目的，直接将“主营业务收入”计入本指标。307营业成本如果有“其他业务支出”科目的，将“主营业务成本”、“其他业务支出”相加计入本指标。如果没有“其他业务支出”科目的，直接将“主营业务成本”计入本指标。309营业税金及附加如果有其他税金应计入本指标，没有的话直接将“主营业务税金及附加”计入本指标。

01020304302主营业务收入、308主营业务成本如果未设置该科目，分别以“营业收入”、“营业成本”、“营业税金及附加”代替填报。如果未设置该科目，则在此处填“0”。310主营业务税金及附加311其他业务利润如企业设置了“其他业务收入”和“其他业务成本”科目，则通过计算后填报此指标。0506执行2006年会计准则

1执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报2未执行2006年《企业会计准则》的企业，用“营业费用（经营费用）”本期金额数填报312销售费用

314税金BJ012财产保险费01根据会计“管理费用明细账”中相关科目期末借方余额（结转前）分析填报。02“税金”仅指“管理费用”下的“房产税”、“车船使用税”、“土地使用税”和“印花税”。03

318利息收入319利息支出在填报利息收入时，如果企业没有设置该科目，应填“0”。“利息收入”一般不为负数。如果企业没有单独设立“利息收入”科目，“利息支出”应填报利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。

执行2006年会计准则资产减值损失320投资收益322公允价值变动收益321营业利润323营业外收入325营业外支出326利润总额327应交所得税328

未执行2006年会计准则营业利润323投资收益322补贴收入324利润总额327应交所得税328营业外收入325营业外支出326资产减值损失320、公允价值变动收益321免填

营业利润执行2006年《企业会计准则》：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用-资本减值损失+公允价值变动收益+投资收益执行2011年《小企业会计准则》：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益执行其他会计制度的企业：营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务利润-销售费用-管理费用-财务费用

327利润总额执行2006年《企业会计准则》或