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流动资金管理模型设计;（一）现金管理的成本构成;（二）
最佳
现金
余额
确定;五种具体方法原理及运用
方法一：成本分析模式;项目 甲 乙丙丁
现金持有量 30000 40000 50000 60000
机会成本率 8%
短缺成本3000 1000500 0
;方案;方法二：存货模式;方法三：随机模式（Miller-Orr模型）;随机模式举例;参考答案;方法四：现金周转模式;例：某企业预计存货周转天数为90天，应收账款周转期为40天，应付账款周转期为30天，预计全年需要现金720万元，求最佳现金余额（目标现金持有量）。;方法五：因素分析模式;例：某企业2005年平均占用现金为1000万元，经分析其中有50万元为不合理占用额，2006年销售收入预计较2005年增长10%，则2006年的最佳现金余额是多少？;二、最佳现金持有量模型设计;机会成本;机会成本——资金投放在应收账款上的所丧失的其他收入。即机会成本=维持赊销业务所需要的资金×资金成本率，其中：维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额×变动成本率；
应收账款平均余额=赊销收入净额/应收账款周转率；
应收账款周转率=日历天数/应收账款周转期
管理成本——资信调查费用、应收账款账簿记录费用、收账费用。
坏帐成本——一般与应收账款发生的数量呈正比。
;机会成本举例;计算收益增减额
计算应收账款占用资金的机会成本增减额
计算坏账损失增减额
计算现金折扣增减额
计算收账费用增减额
计算新方案的净收益增量
确定方案;（三）赊销政策分析模型设计;四、存货管理模型设计;（二）经济订货量
能够使一定时期存货的相关总成本达到最低点的进货数量，通常用Q表示。
（三）基本模型
存货总成本＝订货成本＋储存成本
TC=A÷Q×F+Q÷2×C;（四）模型设计;2.自制外购决策模型设计
设置变动储存成本率滚动条
设置数据有效性
设置公式
制作图表
保护工作表
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