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2025年税法考试的减分技巧试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业进口自用设备，以下哪种情况下不缴纳增值税？

A.设备为自产设备

B.设备为国产设备

C.设备为进口设备，且用于生产免税货物

D.设备为进口设备，且用于生产应税货物

3.按照我国现行税法，下列哪种行为不属于营业税的征税范围？

A.销售不动产

B.销售无形资产

C.提供建筑安装劳务

D.提供咨询、策划服务

4.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？

A.税收滞纳金

B.职工工资

C.职工福利费

D.利息支出

5.企业转让自用房产，以下哪种情况下免征土地增值税？

A.转让房产满5年

B.转让房产满3年

C.转让房产满2年

D.转让房产满1年

6.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息、红利所得

7.下列哪种情况下，企业可以享受企业所得税的税收优惠？

A.企业发生亏损

B.企业投资于国家重点扶持的公共基础设施项目

C.企业进行技术改造

D.企业进行资产重组

8.下列哪项不属于增值税的征收环节？

A.生产环节

B.销售环节

C.进口环节

D.出口环节

9.下列哪种情况下，企业可以享受增值税的出口退税政策？

A.企业出口自产货物

B.企业出口委托加工货物

C.企业出口购进的货物

D.企业出口提供加工修理修配劳务

10.下列哪种情况下，企业可以享受企业所得税的加速折旧政策？

A.企业购进固定资产

B.企业对固定资产进行技术改造

C.企业进行资产重组

D.企业购进无形资产

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.职工工资

B.职工福利费

C.利息支出

D.税收滞纳金

3.下列哪些情况下，企业可以享受增值税的出口退税政策？

A.企业出口自产货物

B.企业出口委托加工货物

C.企业出口购进的货物

D.企业出口提供加工修理修配劳务

4.下列哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息、红利所得

5.下列哪些情况下，企业可以享受企业所得税的税收优惠？

A.企业发生亏损

B.企业投资于国家重点扶持的公共基础设施项目

C.企业进行技术改造

D.企业进行资产重组

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

2.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.职工工资

B.职工福利费

C.利息支出

D.财产保险费

E.税收滞纳金

3.下列哪些情况下，企业可以享受增值税的出口退税政策？

A.企业出口自产货物

B.企业出口委托加工货物

C.企业出口购进的货物

D.企业出口提供加工修理修配劳务

E.企业出口提供咨询服务

4.下列哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息、红利所得

E.资产转让所得

5.下列哪些情况下，企业可以享受企业所得税的税收优惠？

A.企业发生亏损

B.企业投资于国家重点扶持的公共基础设施项目

C.企业进行技术改造

D.企业进行资产重组

E.企业购进环保设备

6.下列哪些行为会导致增值税税负增加？

A.销售环节增加

B.购进环节增加

C.进口环节增加

D.加工环节增加

E.出口环节增加

7.下列哪些费用可以在企业所得税税前扣除？

A.广告费

B.业务招待费

C.职工培训费

D.无形资产摊销费

E.税收滞纳金

8.下列哪些情况下，企业可以享受企业所得税的加速折旧政策？

A.企业购进固定资产

B.企业对固定资产进行技术改造

C.企业进行资产重组

D.企业购进无形资产

E.企业进行设备更新

9.下列哪些情况可能导致企业应纳增值税增加？

A.销售价格提高

B.购进成本降低

C.销售环节增加

D.购进环节增加

E.销售环节减少

10.下列哪些行为属于营业税的征税范围？

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.提供金融保险服务

D.提供咨询服务

E.提供娱乐服务

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人包