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2025年税法考试的切片学习试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业购进固定资产发生的进项税额，下列说法正确的是：

A.当期全部抵扣

B.分期抵扣

C.次月抵扣

D.无法抵扣

3.下列关于企业所得税的说法，正确的是：

A.企业所得税的税率为25%

B.企业所得税的税率为20%

C.小型微利企业减按15%的税率征收企业所得税

D.小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税

4.个人所得税的税率分为几个级距？

A.4个

B.5个

C.6个

D.7个

5.下列哪项不属于营业税的征税范围？

A.销售无形资产

B.销售不动产

C.提供建筑服务

D.提供金融保险服务

6.下列关于土地增值税的说法，正确的是：

A.土地增值税的税率为30%

B.土地增值税的税率为40%

C.土地增值税的税率为50%

D.土地增值税的税率为60%

7.下列关于个人所得税专项附加扣除的说法，正确的是：

A.专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等

B.专项附加扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息等

C.专项附加扣除包括子女教育、继续教育、住房租金等

D.专项附加扣除包括子女教育、继续教育、赡养老人等

8.下列关于增值税发票的说法，正确的是：

A.增值税专用发票只能由销售方开具

B.增值税普通发票只能由销售方开具

C.增值税专用发票和普通发票均可由销售方开具

D.增值税专用发票和普通发票均不得由销售方开具

9.下列关于企业所得税税收优惠的说法，正确的是：

A.符合条件的小型微利企业可以享受减半征收企业所得税的优惠

B.符合条件的高新技术企业可以享受减半征收企业所得税的优惠

C.符合条件的企业可以享受免征企业所得税的优惠

D.符合条件的企业可以享受减征企业所得税的优惠

10.下列关于税收征收管理的说法，正确的是：

A.税务机关有权对纳税人进行税务检查

B.纳税人有权对税务机关的征税行为进行投诉

C.税务机关有权对纳税人进行处罚

D.纳税人有权对税务机关的处罚决定进行复议

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.出口服务

E.转让无形资产

2.企业所得税的计税依据包括哪些？

A.应纳税所得额

B.税前扣除项目

C.税后所得额

D.营业收入

E.成本费用

3.个人所得税的征收方式有哪些？

A.源泉扣缴

B.查账征收

C.查定征收

D.定期定额征收

E.综合计算征收

4.土地增值税的纳税义务人包括哪些？

A.土地使用者

B.土地所有者

C.土地转让者

D.土地受让者

E.土地中介机构

5.下列哪些情况可以享受增值税减免税优惠？

A.出口货物退（免）税

B.小型微利企业减免税

C.高新技术企业减免税

D.从事农产品初加工的企业减免税

E.研发费用加计扣除

6.个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

7.增值税发票的管理和使用要求包括哪些？

A.发票的开具要求

B.发票的领用要求

C.发票的保存要求

D.发票的报销要求

E.发票的核销要求

8.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？

A.高新技术企业优惠

B.小型微利企业优惠

C.转让无形资产优惠

D.研发费用加计扣除优惠

E.企业所得税优惠过渡政策

9.税务机关在进行税务检查时，可以采取哪些措施？

A.查阅资料

B.调查询问

C.临时封存

D.检查财产

E.检查生产场所

10.纳税人在遇到税务争议时，可以采取哪些途径解决？

A.税务行政复议

B.税务行政诉讼

C.税收争议仲裁

D.向上一级税务机关申请复查

E.向有关部门投诉

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）

2.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。（）

3.个人所得税的征收管理实行源泉扣缴制度。（）

4.土地增值税的征税对象是土地的转让所得。（）

5.增值税专用发票可以由购买方开具。（）

6.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除所有成本费用。（）

7.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的变化而调整。（）

8.土地增值税的税率是统一的，不分地区和用途。（）

9.纳税人可以在申报期内自行调整已申报的税款。（）