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2025年税法考试自我评估试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工

C.出口货物

D.购买固定资产

2.企业取得土地使用权的收入，按照以下哪个税种缴纳？

A.增值税

B.企业所得税

C.土地增值税

D.营业税

3.个人出租住房取得的租金收入，按照以下哪个税种缴纳？

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.营业税

4.下列哪个税种属于资源税？

A.增值税

B.资源税

C.企业所得税

D.个人所得税

5.下列哪个税种属于行为税？

A.增值税

B.资源税

C.营业税

D.印花税

6.下列哪个税种属于财产税？

A.增值税

B.资源税

C.营业税

D.房产税

7.下列哪个税种属于关税？

A.增值税

B.资源税

C.关税

D.印花税

8.下列哪个税种属于消费税？

A.增值税

B.资源税

C.消费税

D.印花税

9.下列哪个税种属于企业所得税？

A.增值税

B.资源税

C.消费税

D.企业所得税

10.下列哪个税种属于个人所得税？

A.增值税

B.资源税

C.消费税

D.个人所得税

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.以下哪些属于增值税的纳税人？

A.生产企业

B.批发企业

C.零售企业

D.个体工商户

2.以下哪些属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工

C.出口货物

D.购买固定资产

3.以下哪些属于资源税的征税范围？

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.环境资源

4.以下哪些属于行为税的征税范围？

A.印花税

B.营业税

C.资源税

D.印花税

5.以下哪些属于财产税的征税范围？

A.房产税

B.营业税

C.土地增值税

D.个人所得税

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些行为属于增值税应税行为？

A.销售货物

B.提供加工

C.提供修理修配服务

D.出口货物退税

E.购买原材料

2.企业在计算增值税应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括哪些？

A.购买生产用原材料支付的增值税

B.购买设备支付的增值税

C.购买房产支付的增值税

D.购买土地使用权支付的增值税

E.购买运输服务支付的增值税

3.以下哪些情况属于企业所得税的纳税义务发生时间？

A.签订合同但未收取款项

B.收到款项但尚未开具发票

C.发票开具并收取款项

D.款项已经支付但合同未履行

E.合同履行完毕但款项尚未支付

4.以下哪些收入属于个人所得税的征税范围？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.财产租赁所得

5.资源税的计税依据可以是以下哪些？

A.矿产资源产量

B.矿产资源销售额

C.森林资源产量

D.水资源使用量

E.环境资源消耗量

6.印花税的征税对象包括哪些？

A.经济合同

B.权利、许可证照

C.财产转移书据

D.贷款合同

E.保险合同

7.营业税的纳税人包括哪些？

A.提供应税劳务的单位

B.销售无形资产的单位

C.销售不动产的单位

D.境内提供应税劳务的个人

E.境外提供应税劳务的个人

8.以下哪些属于个人所得税的税收优惠措施？

A.捐赠税前扣除

B.残疾人就业优惠

C.家庭教育专项附加扣除

D.孩子教育专项附加扣除

E.住房贷款利息扣除

9.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？

A.高新技术企业税收优惠

B.创业投资税收优惠

C.小型微利企业税收优惠

D.企业研发费用加计扣除

E.企业公益捐赠税收优惠

10.以下哪些属于增值税的税收优惠政策？

A.纳税人出口货物实行零税率

B.纳税人免征增值税

C.纳税人减半征收增值税

D.纳税人小规模纳税人税收优惠

E.纳税人农产品深加工税收优惠

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。（）

2.企业所得税的纳税义务人包括所有在中国境内注册登记的企业。（）

3.个人所得税的纳税义务人包括所有在中国境内取得所得的个人。（）

4.资源税的征税范围仅限于矿产资源。（）

5.印花税的税率是固定的，不会随着应税凭证金额的变化而变化。（）

6.营业税的纳税地点为应税行为发生地。（）

7.个人所得税的工资薪金所得每月都有起征点。（）

8.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。（）

9.增值税的纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。（）

10.消费税的征收范