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2025年税法考试胜利法宝试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.下列哪项不属于营业税的征税范围？

A.销售不动产

B.提供交通运输业服务

C.提供餐饮业服务

D.销售货物

3.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？

A.国有企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.外商投资企业

4.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.股息、红利所得

5.下列哪项不属于土地增值税的征税范围？

A.土地使用权转让

B.土地出租

C.土地抵押

D.土地投资

6.下列哪项不属于契税的征税范围？

A.土地使用权转让

B.房屋买卖

C.房屋赠与

D.房屋租赁

7.下列哪项不属于印花税的征税范围？

A.货物运输合同

B.仓储保管合同

C.技术转让合同

D.贷款合同

8.下列哪项不属于城市维护建设税的征税范围？

A.增值税

B.营业税

C.土地增值税

D.契税

9.下列哪项不属于教育费附加的征税范围？

A.增值税

B.营业税

C.土地增值税

D.印花税

10.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？

A.利息支出

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.财产损失

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.下列哪些属于营业税的征税范围？

A.销售不动产

B.提供交通运输业服务

C.提供餐饮业服务

D.销售货物

3.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？

A.国有企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.外商投资企业

4.下列哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.股息、红利所得

5.下列哪些属于土地增值税的征税范围？

A.土地使用权转让

B.土地出租

C.土地抵押

D.土地投资

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以在税前扣除？

A.按规定提取的职工教育经费

B.无形资产的开发费用

C.因违法经营被没收的财物

D.企业的广告宣传费用

2.下列哪些属于增值税的兼营业务？

A.同时销售货物和提供加工修理修配劳务

B.同时销售货物和提供交通运输业服务

C.同时提供加工修理修配劳务和提供餐饮业服务

D.同时提供交通运输业服务和提供金融服务

3.下列哪些属于营业税的应税行为？

A.销售不动产

B.提供建筑业服务

C.提供金融保险业服务

D.提供娱乐业服务

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些属于免税收入？

A.国债利息收入

B.财产转让所得

C.驻外机构取得的收入

D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

5.个人所得税的计税依据包括哪些？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

6.土地增值税的计税依据包括哪些？

A.土地使用权转让收入

B.建设工程成本

C.销售不动产的收入

D.与转让房地产有关的税金

7.契税的计税依据包括哪些？

A.土地使用权转让价格

B.房屋买卖价格

C.房屋赠与价值

D.房屋租赁价格

8.印花税的计税依据包括哪些？

A.合同金额

B.转让不动产的成交价格

C.证券交易金额

D.货物运输合同金额

9.城市维护建设税的计税依据包括哪些？

A.增值税

B.营业税

C.土地增值税

D.契税

10.教育费附加的计税依据包括哪些？

A.增值税

B.营业税

C.印花税

D.城市维护建设税

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税一般纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。（）

2.营业税的纳税人包括在中国境内提供应税劳务的单位和个人。（）

3.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册成立的所有企业。（）

4.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的个人。（）

5.土地增值税的纳税人包括转让土地使用权和房屋权属的单位和个人。（）

6.契税的纳税人包括在中国境内转移土地、房屋权属的单位和个人。（）

7.印花税的纳税人包括在中国境内签订各类经济合同的单位和个人。（）

8.城市维护建设税的纳税人包括在中国境内缴纳增值税和营业税的单位和个人。（）

9.教育费附加的纳税人包括在中国境内缴纳增值税和消费税