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内部审计报告【三篇】

内部审计报告篇一

公司领导：

根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对（被审计单位）**

年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和

执行情况进行全面审计（审计目的）。**公司分系集团全资子公司（控

股子公司），审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，

依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企

业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将

审计结果报告如下：

一、经营绩效审计结果

经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入

*万元，利润*万元，其中收入（成本、费用）审计调增*笔计*万元，导

致调整（减）利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详

见附表.

二、资产管理及内部控制

（一）货币资金：

1、现金：*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况（有问

题列示）。

2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节

表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编

制，存在问题，列示。

3、公司印鉴管理（分管情况、岗位设置、记录情况等，无

问题，不列报）

4、票据管理（安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执

行情况，无问题，不列报）

5、货币资金收支管理：（收入的安全性、完整性、真实性；支出

授权、程序的合理合规，资金管理制度）

（二）存货（只谈实物管理状况）

1、存货现状：金额万元、分类附简表

2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施

情况

3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全；物料收、发、存

的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；存货单据完整性、

连续性、保管存档审查；检查存货的流动性，是否存在积压存货;期

末存货资金占用控制；存货存在减值迹象时予以批露

4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价

范围、内容方法及结论。

三、固定资产

1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表

2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情

况

3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全；验收、转移、保养

维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；固

定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审

查；检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况；固定资产存在减

值迹象时予以批露

4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询

价范围、内容方法及结论

5、固定资产折旧计提复核

四、往来

五、成本

六、费用

七、收入

八、盈余（控股子公司列报）

九、财务核算

内部审计报告篇二

×XX市审计局：

根据XX审综字[19XX]X号审计计划安排，审计小组于19XX年

XXXX19××

月义日至月义日，对市日用杂品公司年度财务收支进行

了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344144.07元。应

缴金额为48166.40元。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

XXXX19××

市日用杂品公司是市供销社所属中型企业年度与市

供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单

位。

该公司于19XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司

（由原日杂采购站和生活采购站合并而成）。现分为3个业务经营科

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室和个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具

等。现有职工I11人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全

年销售额