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2025年税法考试研究进展试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据《中华人民共和国增值税法》，下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购买固定资产

2.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？

A.利息支出

B.营业外支出

C.税收滞纳金

D.投资收益

3.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项不属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.资产转让所得

4.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务稽查中，对涉嫌偷税、逃税的纳税人，可以采取以下哪些措施？

A.查封、扣押财物

B.冻结存款、汇款

C.强制执行

D.以上都是

5.根据《中华人民共和国契税法》，下列哪项不属于契税的征税范围？

A.购买房屋

B.受赠房屋

C.继承房屋

D.租赁房屋

6.根据《中华人民共和国资源税法》，下列哪项不属于资源税的税目？

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.土地

7.根据《中华人民共和国房产税法》，下列哪项不属于房产税的征税对象？

A.房屋

B.桥梁

C.水坝

D.土地

8.根据《中华人民共和国关税法》，下列哪项不属于关税的征税范围？

A.进口货物

B.出口货物

C.运输工具

D.旅客携带物品

9.根据《中华人民共和国城市维护建设税法》，下列哪项不属于城市维护建设税的计税依据？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.个人所得税

10.根据《中华人民共和国印花税法》，下列哪项不属于印花税的征税范围？

A.购买股票

B.签订合同

C.转让土地使用权

D.出具发票

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.下列哪些属于增值税的纳税义务人？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购买固定资产

2.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.利息支出

B.营业外支出

C.税收滞纳金

D.投资收益

3.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.资产转让所得

4.税务机关在税务稽查中，对涉嫌偷税、逃税的纳税人，可以采取以下哪些措施？

A.查封、扣押财物

B.冻结存款、汇款

C.强制执行

D.罚款

5.下列哪些属于印花税的征税范围？

A.购买股票

B.签订合同

C.转让土地使用权

D.出具发票

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的纳税义务人？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购买固定资产

E.提供交通运输服务

2.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.利息支出

B.营业外支出

C.税收滞纳金

D.投资收益

E.工会经费

3.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.资产转让所得

E.特许权使用费所得

4.税务机关在税务稽查中，对涉嫌偷税、逃税的纳税人，可以采取以下哪些措施？

A.查封、扣押财物

B.冻结存款、汇款

C.强制执行

D.罚款

E.责令改正

5.下列哪些属于印花税的征税范围？

A.购买股票

B.签订合同

C.转让土地使用权

D.出具发票

E.保险单

6.根据《中华人民共和国资源税法》，下列哪些属于资源税的税目？

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.金属矿

E.非金属矿

7.根据《中华人民共和国房产税法》，下列哪些属于房产税的征税对象？

A.房屋

B.桥梁

C.水坝

D.土地

E.桥隧

8.根据《中华人民共和国关税法》，下列哪些属于关税的征税范围？

A.进口货物

B.出口货物

C.运输工具

D.旅客携带物品

E.国际邮递物品

9.根据《中华人民共和国城市维护建设税法》，下列哪些属于城市维护建设税的计税依据？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.个人所得税

E.营业税

10.根据《中华人民共和国契税法》，下列哪些属于契税的征税范围？

A.购买房屋

B.受赠房屋

C.继承房屋

D.租赁房屋

E.转让房屋

三、判断题（每题2分，共10题）

1.个人所得税的纳税人，无论在中国境内或境外取得的所得，均应在中国缴纳个人所得税。（）

2.增值税纳税人提供应税服务时，可以同时采用销售额和销项税额合并定价的方法。（）

3.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，不得扣除向投资者支付的股息、红利等