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2025年税法考试积极备考试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列关于企业所得税的说法，正确的是：

A.企业所得税的纳税人是所有企业

B.企业所得税的税率是固定的

C.企业所得税的计税依据是企业的收入总额

D.企业所得税的征收方式是源泉扣缴

3.下列关于个人所得税的说法，正确的是：

A.个人所得税的纳税人是所有个人

B.个人所得税的税率是累进税率

C.个人所得税的计税依据是个人取得的各项收入

D.个人所得税的征收方式是源泉扣缴

4.下列关于房产税的说法，正确的是：

A.房产税的征税对象是所有房产

B.房产税的税率是固定的

C.房产税的计税依据是房产的原值

D.房产税的征收方式是源泉扣缴

5.下列关于印花税的说法，正确的是：

A.印花税的征税对象是所有经济合同

B.印花税的税率是固定的

C.印花税的计税依据是合同金额

D.印花税的征收方式是源泉扣缴

6.下列关于契税的说法，正确的是：

A.契税的征税对象是所有不动产交易

B.契税的税率是固定的

C.契税的计税依据是交易价格

D.契税的征收方式是源泉扣缴

7.下列关于车辆购置税的说法，正确的是：

A.车辆购置税的征税对象是所有车辆

B.车辆购置税的税率是固定的

C.车辆购置税的计税依据是车辆价格

D.车辆购置税的征收方式是源泉扣缴

8.下列关于城镇土地使用税的说法，正确的是：

A.城镇土地使用税的征税对象是所有土地

B.城镇土地使用税的税率是固定的

C.城镇土地使用税的计税依据是土地面积

D.城镇土地使用税的征收方式是源泉扣缴

9.下列关于资源税的说法，正确的是：

A.资源税的征税对象是所有资源

B.资源税的税率是固定的

C.资源税的计税依据是资源产量

D.资源税的征收方式是源泉扣缴

10.下列关于环境保护税的说法，正确的是：

A.环境保护税的征税对象是所有企业

B.环境保护税的税率是固定的

C.环境保护税的计税依据是污染物排放量

D.环境保护税的征收方式是源泉扣缴

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？

A.在中国境内注册成立的企业

B.在中国境内设有机构的非居民企业

C.在中国境内未设立机构但有来源于中国境内所得的非居民企业

D.在中国境外注册成立的企业

2.个人所得税的应税所得包括哪些？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

3.增值税的纳税义务人应当具备哪些条件？

A.在中国境内从事销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产

B.有固定的经营场所

C.具有独立核算能力

D.持有有效的营业执照

4.房产税的计税依据可以包括哪些？

A.房产的原值

B.房产的评估价值

C.房产的租金收入

D.房产的购置价格

5.印花税的征税范围包括哪些？

A.经济合同

B.权利、许可证照

C.营业账簿

D.财产保险合同

6.契税的征税范围主要包括哪些？

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房屋买卖

D.房屋赠与

7.车辆购置税的征税范围包括哪些？

A.购置自用的小汽车

B.购置自用的摩托车

C.购置自用的拖拉机

D.购置自用的船舶

8.城镇土地使用税的征税范围包括哪些？

A.城镇、工矿区范围内的土地

B.农村土地

C.国家机关、社会团体、企事业单位使用的土地

D.个人所有的土地

9.资源税的征税范围包括哪些？

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.铜矿

10.环境保护税的征税范围包括哪些？

A.水污染

B.大气污染

C.固体废物污染

D.噪声污染

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）

2.企业所得税的纳税年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。（）

3.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。（）

4.房产税的征收范围仅限于城市、县城、建制镇和工矿区内的房产。（）

5.印花税的税率是根据合同金额的一定比例征收的。（）

6.契税的税率是根据交易价格的一定比例征收的。（）

7.车辆购置税的税率是根据车辆排量和燃料类型确定的。（）

8.城镇土地使用税的税率是根据土地面积和用途确定的。（）

9.资源税的税率是根据资源种类和开采条件确定的。（）

10.环境保护税的征收标准是根据污染物排放量和污染物种类确定的。（）

四、