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2025年新税收政策影响试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于2025年新税收政策调整的内容？

A.提高个税起征点

B.减半征收小微企业增值税

C.取消企业研发费用加计扣除政策

D.扩大增值税抵扣范围

2.2025年起，个人所得税综合所得扣除项目中，下列哪项不能作为专项附加扣除？

A.赡养老人

B.子女教育

C.大病医疗

D.房产交易税费

3.2025年，对符合条件的小型微利企业，其企业所得税税率调整为：

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.下列哪项不属于2025年增值税改革的主要内容？

A.扩大增值税抵扣范围

B.减半征收小微企业增值税

C.试点增值税留抵退税制度

D.提高增值税税率

5.2025年，下列哪项属于企业所得税优惠条件？

A.企业从事高新技术研发

B.企业从事房地产项目开发

C.企业从事金融业务

D.企业从事资源开采

6.2025年，对居民个人购买首套住房，下列哪项属于税收优惠政策？

A.免征个人所得税

B.免征契税

C.免征增值税

D.免征土地增值税

7.2025年，下列哪项属于企业所得税特别纳税调整内容？

A.资本弱化

B.跨国关联交易

C.企业重组

D.企业合并

8.2025年，对符合条件的软件企业，下列哪项属于税收优惠政策？

A.减半征收企业所得税

B.免征增值税

C.免征个人所得税

D.免征土地增值税

9.2025年，对符合条件的节能环保企业，下列哪项属于税收优惠政策？

A.减半征收企业所得税

B.免征增值税

C.免征个人所得税

D.免征土地增值税

10.2025年，下列哪项属于增值税专用发票管理内容？

A.增值税专用发票领用

B.增值税专用发票开具

C.增值税专用发票认证

D.增值税专用发票抵扣

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.2025年新税收政策中，以下哪些措施旨在减轻小微企业税负？

A.降低增值税税率

B.扩大增值税小规模纳税人标准

C.减半征收企业所得税

D.提高个人所得税起征点

2.以下哪些情形可以享受个人所得税专项附加扣除？

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.职业技能提升

3.2025年企业所得税改革中，以下哪些政策有利于促进企业创新发展？

A.加大研发费用加计扣除比例

B.优化高新技术企业认定标准

C.减少企业重组税收成本

D.扩大企业境外所得税收抵免范围

4.以下哪些行为可能触发增值税留抵退税制度？

A.增值税应纳税额大于已抵扣税额

B.增值税应纳税额等于已抵扣税额

C.增值税应纳税额小于已抵扣税额

D.增值税应纳税额为零

5.以下哪些属于2025年个人所得税综合所得的扣除项目？

A.房屋租赁所得

B.财产转让所得

C.偿还住房贷款利息

D.购买商业健康保险

6.以下哪些属于2025年企业所得税的税收优惠措施？

A.对符合条件的集成电路设计企业给予减免税优惠

B.对符合条件的软件企业给予减免税优惠

C.对符合条件的环保设备生产企业给予减免税优惠

D.对符合条件的金融机构给予减免税优惠

7.以下哪些属于增值税专用发票管理的主要内容？

A.专用发票的领用和开具

B.专用发票的认证和抵扣

C.专用发票的保管和销毁

D.专用发票的纳税申报

8.以下哪些属于企业所得税特别纳税调整的常见情形？

A.高关联交易

B.资本弱化

C.跨国税收筹划

D.企业重组

9.以下哪些属于2025年税收政策中，针对特定行业或地区的税收优惠政策？

A.对西部地区高新技术企业给予税收优惠

B.对东北地区老工业基地企业给予税收优惠

C.对战略性新兴产业给予税收优惠

D.对农业现代化项目给予税收优惠

10.以下哪些属于2025年税收政策中，旨在促进绿色发展的措施？

A.对节能环保企业给予税收优惠

B.对清洁能源企业给予税收优惠

C.对资源综合利用企业给予税收优惠

D.对低碳经济企业给予税收优惠

三、判断题（每题2分，共10题）

1.2025年，个人所得税专项附加扣除的范围将比以往更加广泛。（）

2.小型微利企业享受的增值税优惠政策将适用于所有行业的小微企业。（）

3.企业研发费用加计扣除政策在2025年将不再实施。（）

4.个人购买首套住房的契税优惠政策将延长至2028年。（）

5.企业所得税的特别纳税调整仅针对跨国企业。（）

6.增值税专用发票的认证期限在2025年将延长至6个月。（）

7.2025年，对符合条件的软件企业，其增值税将减按15%征收。（）

8.个人所得税综合所得的扣除