2025《基于COSO框架的H信息技术服务有限公司财务内部控制问题及对策》11000字.docxVIP

PAGE

PAGE3

基于COSO框架的H信息技术服务有限公司财务内部控制问题及对策

目录

TOC\o1-3\h\u26751第1章绪论 4

139551.1研究背景与意义 4

130511.1.1研究背景 4

220671.1.2研究意义 4

322831.2文献综述 5

326121.2.1国内研究现状 5

182941.2.2国内研究现状 5

98981.2.3文献述评 5

208041.3研究的基本内容 6

28038第2章理论基础 7

98572.1财务风险管理相关理论 7

277742.2内部控制五要素 7

146372.3财务内部控制相关理论 7

253062.3.1财务内部控制的定义 7

132052.3.2财务内部控制的目的 8

8530第3章案例公司介绍 9

73593.1公司概况 9

284723.1.1公司业务情况 9

126663.1.2公司组织框架 9

260813.2公司财务内部控制现状 9

78333.2.1内部控制环境方面 9

236363.2.2风险评估方面 10

282633.2.3控制活动方面 10

34743.2.4信息与沟通方面 10

190303.2.5内部监督方面 11

13807第4章H公司财务内部控制存在的问题及原因分析 12

315964.1存在的问题 12

21264.1.1财务内部控制环境不理想 12

99984.1.2财务内部控制风险评估能力不足 12

87784.1.3财务内部控制活动不严格 13

294534.1.4财务内部控制信息与沟通不畅 14

78224.1.5缺乏完善的财务内部控制监督 14

212794.2原因分析 15

79044.2.1主观原因 15

49124.2.2客观原因 15

13240第5章H公司财务内部控制优化建议 16

33735.1加强对财务内部控制的重视 16

300365.2增强财务内部控制风险评估能力 16

118335.2.1风险识别 16

6835.2.2风险分析 17

200715.2.3风险应对 17

319135.3强化财务内部控制活动管理 17

141955.3.1实行全面预算法 17

22005.3.2完善审批和岗位分工制度 17

230525.3.3拓宽融资渠道，加强资金管理 18

314095.4增强内外部沟通 18

283385.5完善财务内部控制监督体系 18

46295.5.1成立内部审计部门 18

261585.5.2重视审计结果的分析和运用 19

14792结论 20

28470参考文献 21

摘要

随着市场经济的不断变化和发展，企业的规模不断扩大，对财务风险管理和控制的要求也越来越高。面对激烈的市场竞争环境，财务内部控制逐渐成为企业管理与控制的重要内容，是企业正常运行的重要保证。然而，目前许多企业并没有意识到财务内部控制的重要性，缺乏财务风险管理能力，从而为企业的发展埋下了巨大的隐患。因此，本文选取成都H信息技术服务有限公司为例，对该公司财务内部控制相关问题展开探讨。

本文主要依据财务风险管理理论、内部控制五要素以及财务内部控制理论，以成都H信息技术服务有限公司为探讨对象，以实际出发，分析目前控制体系存在的问题和原因，进而对成都H信息技术服务有限公司财务内部控制的制度，提出优化建议和措施。

根据COSO内部控制整合框架的内部控制五要素，发现成都H信息技术服务有限公司在内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面存在一定不足。据此给出优化建议，建议成都H信息技术服务有限公司加强财务内部控制的重视、增强财务内部风险评估能力、强化财务内部控制活动管理、增强内外部沟通、完善财务内部控制监督体系。通过这一系列优化建议，对成都H信息技术服务有限公司现有的财务内部控制进行了完善。

关键词：财务内部控制；风险管理；全面预算；内部监督

第1章绪论

1.1研究背景与意义

1.1.1研究背景

现代企业的规模随着市场经济的发展逐渐扩大，此时对企业的内部控制和效率提高，也提出了更高的要求。财务管理是企业的基础和重要保障，是企业正常运行不可或缺的组成部分。企业采取一系列举措，有效地管理企业的内部财务，确保很好的财务内部控制，让企业财务正常运行，达到一定的财务目标。目前，随着市场发展的导向，企业的竞争也发生着变化，国内企业在经营过程中也逐渐暴露出来许多的财务问题。

本文