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财会人员必备银行信贷知识

在现代企业融资的构成里，银行信贷占据了绝对重要的地，绝大多数

企业避免不了和银行打交道，这就要求企业财务人员必须掌握一些基本

的银行信贷知识以及和银行打交道的技巧。

一、银行对企业的评价

(-)重点关注企业什么

规模？品牌？成本？利润？这些都不是！

银行关注贷款企业的核心逻辑是企业的现金流，也就是未来现金流入能

否覆盖银行贷款本息，银行的所有行为均围绕这个核心逻辑展开。

主要包含两个层次：一是企业经营活动能够产生覆盖银行贷款本息的现

金流；二是企业主观上有用现金流偿还银行贷款本息的意愿。

(二)什么是企业的评级

评级，也叫信用评级或者资信评级。根本目的在于揭示受评对象违约风

险的大小，而不是其他类型的投资风险。

而银行对企业的评级，是根据模型测算出来的企业违约概率。由于影响

的因素有很多，因此各家银行的评定手法是不一致的。

比较常见的有周期、行业、地域等外部因素，也有企业自身经营、财务

状况等内部因素。

曲瓯的取

评级级SU基本特征

下界上界

A

一殷A-客户自身经营较为稳定，但外部

品质BBB+2.82%2234%因素对其经营的影晌较大，在经

等级BBB济下行期违约风险会显著增加.

BBB-

低品BB客户自身经营出现了较大困难，

内部管理和外部因素的微小变化，

质B22.34%100%

均可能导致客户违约，违约风险

等级

C彳吠

速约

D100%100%借款人

级

某银行各级别违约率表

（三）什么是企业的授信

授信是银行给予企业的一种承诺，企业可以在授信额度之内，按照事先

的约定用款。企业也可以据此对资金进行合理安排。这种承诺是有条件

的，而不是无条件的。如果企业违反事先约定，银行可以不给予支持。

(四)最常见的调查手段

1.财务报表

通过分析企业财务报表，获取基本的企业经营状况信息。

2.三表

水表：通过比较企业用水数据，得企业真实经营情况。

电表：通过比较企业用电数据，得企业真实经营情况。

税表：通过分析企业纳税信息，得企业真实盈利情况。

3.实地查看

实地查看企业生产经营状况，清点企业存货和固定资产。

4.面谈企业负责人

和企业负责人、管理层、生产车间人员面谈交流。

二、企业需要关注的问题

(-)贷款利率

利率就是贷款的价格，反应了市场资金供求关系。

根据计量的期限标准不同，表示方法有年利率、月利率、日利率。

例如：银行贷款100万元，年利率6%,按月付息、到期还本，就是每

月支付银行利息5000元，总共要支付6万元。

（二）贷款期限

贷款期限是指贷款人将贷款贷给借款人后到贷款收回时这一段时间的

期限。它是借款人对贷款的实际使用期限。

按贷款期限的长短，可以将贷款分为短期贷款、中期贷款以及长期贷款。

例如：银行贷款100万元，期限1年，如果借款日是2017年4月20

日,那么还款日就是2018年的4月20日。

（三）还款方式

1.到期还本，定期结息

常见于短期贷款，也可用于中长期贷款。每月或每季只还利息，到期还

本金。

2.分期还款

每月既还本金，也偿付利息。比较常见的有等