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营运资金管理案例公司分析演讲人：日期:

目录CATALOGUE01公司背景与行业特征02营运资金构成分析03资金管理核心策略04管理痛点识别05优化方案设计06实施效果评估

公司背景与行业特征01PART

公司业务模式简介主营业务该公司主要从事xx产品的生产/销售/服务，是行业内的领军企业。01公司业务涵盖xx领域，产品/服务种类丰富，市场占有率较高。02业务流程公司通过xx流程实现产品/服务的生产/销售/交付，流程高效、规范。03业务范围

该行业需要大量的资金投入，资金周转速度较快，对资金管理能力要求较高。资金密集型受市场需求、生产周期等因素影响，行业资金流动呈现季节性波动。季节性波动与行业上下游企业间的结算方式多样，如预付款、货到付款等，影响资金周转。上下游结算方式行业资金周转特征

行业竞争地位分析核心竞争力公司在行业中的市场份额较大，具有较强的市场竞争力。上下游议价能力市场份额公司拥有独特的技术、品牌、渠道等优势，能够持续保持领先地位。公司与上下游企业之间具有较强的议价能力，能够有效控制成本，提高盈利能力。

营运资金构成分析02PART

流动资产结构拆解货币资金包括现金、银行存款等，是企业流动性最强的资产。01应收账款客户尚未支付的款项，是企业的重要流动资产，但存在坏账风险。02存货企业为了销售而持有的成品、在制品和原材料，其变现能力直接影响企业流动性。03预付款项企业提前支付给供应商的款项，反映了企业与供应商之间的合作关系。04

流动负债分布特点流动负债分布特点短期借款预收账款应付账款应付职工薪酬企业从银行或其他金融机构获得的短期贷款，用于补充企业营运资金。企业尚未支付给供应商的款项，是企业的重要流动负债，反映了企业与供应商之间的结算周期。客户提前支付给企业的款项，是企业的一种无息负债，但需要在未来提供服务或交付商品。企业应支付给员工的工资、福利等，是企业必须承担的短期负债。

净营运资金=流动资产-流动负债，反映了企业短期内的偿债能力和经营稳定性。净营运资金为正，表示企业短期偿债能力强，经营稳定；为负，则表示企业短期偿债能力不足，经营存在风险。净营运资金水平评估净营运资金的变动趋势可以反映企业经营状况的变化，持续增长表明企业经营状况良好，不断萎缩则预示着企业经营困难。

资金管理核心策略03PART

全程信用管理建立客户信用评估体系，实施全程信用管理，减少坏账风险。催收政策制定科学、合理的催收政策，对不同账龄的应收账款采取不同的催收措施。坏账准备计提根据应收账款的实际风险情况，合理计提坏账准备，以应对可能出现的坏账损失。账款回收考核将账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系，激励销售人员积极催收账款。应收账款管理机制

运用经济订货量模型，确定最佳订货批量，降低库存成本。建立库存预警机制，及时发现库存积压和短缺现象，采取有效措施进行调整。制定库存周转率指标，并定期进行考核，以评估库存管理的效果。对呆滞库存进行及时处理，采取降价销售、退货或报废等措施，减少库存积压。库存周转控制方法经济订货量模型库存预警机制库存周转率指标呆滞库存处理

应付账款优化策略供应商选择应付账款分类管理付款周期优化应付账款跟踪与监控选择有良好信誉和供货能力的供应商，确保采购质量和交货期。与供应商协商合理的付款周期，平衡资金占用和供应商利益。根据应付账款的性质和金额大小，进行分类管理，重点关注大额、长期未付的款项。建立应付账款跟踪与监控机制，确保按时付款，维护良好的供应商关系。

管理痛点识别04PART

企业资金流动性差，导致短期负债过高，难以应对突发资金需求。资金流动性差企业资金利用效率低下，存在大量闲置资金，未能充分发挥资金的使用效益。资金利用率低应收账款过多，且回收周期长，导致企业资金被占用，影响资金周转。应收账款管理不善资金周转效率问题

现金流断裂风险点现金流入不足企业销售不畅，或收款周期过长，导致现金流入不足以覆盖日常经营支出。01现金流出过大企业过度扩张或投资不当，导致现金流出过大，无法维持企业的正常运转。02现金流管理不善企业缺乏科学的现金流管理策略，导致现金流入与流出不匹配，出现现金流断裂风险。03

信息不对称供应链上下游企业之间的融资难度大，导致供应链资金短缺，影响供应链的稳定性。供应链融资难供应链风险管理不足供应链各节点企业风险意识淡薄，未能建立有效的风险防控机制，导致供应链风险频发。供应链各节点之间信息不对称，导致供应链协同效率低下，无法及时响应市场需求。供应链协同不足

优化方案设计05PART

流程再造改进方向采购与付款流程优化通过电子采购平台实现供应商信息集中管理，提高采购效率，降低采购成本；同时，优化付款流程，减少资金占用。生产与成本管理销售与收款流程优化建立精细化生产管理系统，实时监控生产进度和成本状况，提高生产效率，降低生产