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山东公款存放管理制度

总则

目的

为进一步规范山东公款存放管理，提高公款存放效益，防范资金存放安全风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本省实际，制定本制度。

适用范围

本制度适用于山东省各级行政机关、事业单位、国有企业及国有控股企业的公款存放管理。

基本原则

1.依法依规原则：公款存放应当严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保公款存放合法合规。

2.安全优先原则：在确保资金安全的前提下，追求资金存放效益最大化，保障公款存放安全。

3.公正透明原则：公款存放应当遵循公正、公平、公开的原则，实行集体决策，确保过程透明。

4.效益导向原则：通过科学合理的存放方式，提高资金使用效益，实现保值增值。

公款存放管理职责

财政部门职责

1.制定和完善公款存放管理制度，指导和监督本级及下级各部门、各单位公款存放管理工作。

2.会同相关部门对本级及下级各部门、各单位公款存放银行的选择、管理等情况进行监督检查。

3.负责本级财政专户资金、预算单位资金定期存款等公款存放管理工作。

主管部门职责

1.负责指导、监督本部门及所属单位公款存放管理工作，确保所属单位公款存放符合规定。

2.审核本部门及所属单位公款存放银行选择方案，报财政部门备案。

预算单位职责

1.负责本单位公款存放管理工作，按照规定程序选择公款存放银行。

2.对本单位公款存放情况进行自查自纠，接受财政部门和主管部门的监督检查。

公款存放银行选择

银行选择条件

1.依法设立并持有银行业金融机构法人许可证或金融许可证。

2.内部管理机制健全，具有较强的风险控制能力，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录。

3.财务状况良好，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等指标达到监管标准。

4.具有较强的服务意识和服务能力，能够提供优质、高效、便捷的服务。

银行选择方式

1.竞争性存放：

财政部门、主管部门或预算单位根据公款存放金额、期限等情况，通过招标、竞争性谈判等方式，综合考虑银行的报价、服务水平、风险控制能力等因素，选择公款存放银行。

招标、竞争性谈判等文件应当明确公款存放的金额、期限、利率、服务承诺等内容。

2.集体决策：

对于未达到竞争性存放标准的公款存放，应当由财政部门、主管部门或预算单位领导班子集体研究决定，采取综合评分等方式选择公款存放银行。

集体决策过程应当记录在案，并存档备查。

禁止性规定

1.公款不得存放于非银行业金融机构。

2.严禁将公款以个人名义存放银行。

3.严禁在公款存放中为银行提供不正当利益。

公款存放期限与利率

存放期限

公款存放期限应当根据资金使用计划和收益情况合理确定，一般分为活期、定期存款等。定期存款期限最长不得超过一年。

利率确定

1.公款存放利率应当按照中国人民银行公布的同期同档次存款基准利率执行。

2.对于竞争性存放，银行的报价应当符合市场行情，不得低于同期同档次存款基准利率。

公款存放管理与监督

账户管理

1.公款应当按照规定开立银行账户，严禁多头开户。

2.严格执行银行账户审批制度，未经批准不得擅自变更账户信息。

3.定期对银行账户进行清理，及时撤销不再使用的账户。

资金管理

1.公款存放应当严格遵守现金管理规定，严禁坐支现金。

2.加强对公款存放资金的核算和监督，确保资金收支真实、准确、完整。

3.定期对公款存放资金进行清查盘点，做到账实相符。

监督检查

1.财政部门应当会同相关部门定期对公款存放管理情况进行监督检查，重点检查银行选择程序是否合规、存放期限和利率是否符合规定、资金安全是否得到保障等。

2.主管部门应当加强对本部门及所属单位公款存放管理情况的内部监督检查，发现问题及时督促整改。

3.预算单位应当自觉接受财政部门和主管部门的监督检查，如实提供公款存放管理情况。

责任追究

1.对于违反本制度规定的单位和个人，按照国家有关法律法规和财务规章制度进行严肃处理。

2.对在公款存放管理中存在违规行为的银行，财政部门、主管部门或预算单位有权终止合作，并依法追究其责任。

信息披露

信息公开内容

1.财政部门、主管部门或预算单位应当定期公开公款存放银行选择结果、存放金额、存放期限、利率等信息。

2.公开信息应当在本部门、本单位官方网站或其他显著位置进行公示，接受社会监督。

信息公开时间

1.公款存放银行选择结果应当在确定后[X]个工作日内公开。

2.其他公款存放信息应当每季度公开一次。

附则

解释权

本制度由山东省财政厅负责解释。

施行日期

本制度自发布之日起施