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审计人员保密管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司审计工作中的保密管理，确保公司商业秘密和敏感信息的安全，维护公司合法权益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司内部从事审计工作的所有人员，包括专职审计人员、兼职审计人员以及参与审计项目的临时工作人员。

（三）保密原则

1.严格保密原则：审计人员应严格遵守保密规定，对在审计工作中知悉的公司秘密事项予以保密，不得泄露给任何无关人员。

2.最小化知悉原则：确保审计人员仅获取其履行工作职责所需的最少限度的公司秘密信息。

3.合法合规原则：保密行为应符合国家法律法规以及公司的各项规章制度要求。

二、保密范围

（一）公司财务信息

1.财务报表、财务分析报告、财务预算及决算资料等。

2.各类财务账户信息、资金流动情况、税务筹划方案等。

（二）业务经营信息

1.公司业务发展战略、市场拓展计划、销售数据及客户信息等。

2.未公开的业务合同、合作协议、招投标文件等。

（三）技术研发信息

1.公司的技术创新成果、研发项目进展、技术方案、工艺流程等。

2.涉及公司技术秘密的图纸、文档、实验数据等。

（四）内部管理信息

1.公司组织架构、人员配置、薪酬福利体系、绩效考核方案等。

2.内部管理流程、工作规范、会议纪要等涉及公司运营管理的重要信息。

（五）其他敏感信息

1.公司尚未公开的重大决策、投资项目、资产重组等信息。

2.可能对公司造成不利影响的敏感事件及相关信息。

三、保密措施

（一）信息获取与使用

1.审计人员在开展工作过程中，如需获取保密信息，应通过正规的审批流程，明确获取信息的目的、范围和用途。

2.严格按照规定的用途使用保密信息，不得擅自扩大使用范围或用于其他无关目的。

3.在审计工作中，尽量采用非接触式的审计方法，减少对保密信息的直接接触。如需接触纸质或电子文档等保密资料，应在专门的办公区域进行，并做好登记和归还工作。

（二）办公区域管理

1.审计人员的办公区域应保持相对独立和封闭，限制无关人员进入。

2.对存放保密资料的办公设备（如电脑、文件柜等）应采取必要的安全防护措施，如设置密码、安装加密软件等。

3.离开办公区域时，应确保已妥善保管好保密资料，关闭电脑、打印机等设备，并锁好文件柜。

（三）文件资料管理

1.对涉及保密信息的文件资料应进行分类标识，明确保密等级。

2.严格控制文件资料的发放范围，根据工作需要进行发放，并做好签收记录。

3.对于不再使用或已过期的保密文件资料，应按照规定进行销毁处理，确保信息不被泄露。销毁过程应进行详细记录，包括销毁时间、地点、方式、参与人员等。

（四）电子信息管理

1.审计人员使用的电子设备应安装有效的杀毒软件和防火墙，定期进行病毒查杀和系统更新，确保设备安全。

2.存储保密信息的电子介质（如硬盘、U盘、光盘等）应进行加密处理，并妥善保管。严禁将存储有保密信息的电子介质带出公司，如有特殊情况需要带出，必须经过严格的审批流程，并采取必要的安全防护措施。

3.在电子信息传输过程中，应采用加密技术，确保信息传输的安全性。禁止通过不安全的网络渠道（如公共无线网络等）传输保密信息。

（五）会议与交流管理

1.在涉及保密信息的会议中，应明确会议的保密要求，限制参会人员范围，并做好会议记录。会议记录应妥善保管，按照保密文件的管理要求进行处理。

2.审计人员在与公司内部其他部门或外部机构交流时，应严格遵守保密规定，不得随意透露公司保密信息。如需交流涉及保密信息的内容，应事先经过审批，并采取必要的保密措施。

四、保密教育与培训

（一）入职培训

1.新入职的审计人员应接受专门的保密培训，培训内容包括公司保密制度、保密范围、保密措施等。

2.培训结束后，应组织新入职人员签订保密协议，明确其保密义务和责任。

（二）定期培训

1.公司应定期组织审计人员进行保密培训，培训频率每年不少于[X]次。

2.培训内容应根据公司业务发展和保密工作的实际情况进行更新和调整，包括国家最新的保密法律法规、行业保密动态、公司保密制度的修订内容等。

（三）专项培训

1.当公司开展涉及重要保密信息的审计项目时，应在项目启动前对参与项目的审计人员进行专项保密培训，明确项目中的保密重点和要求。

2.专项培训应结合项目实际情况，有针对性地讲解保密措施和注意事项，确保审计人员在项目实施过程中能够严格遵守保密规定。

五、监督与检查

（一）内部监督

1.公司内部审计部门应定期对审计人员的保密工作进行监督检查，检查内容包括保密制度的执行情况、保密措施的落实情况、保密资料的