出纳不出错的技巧.pptxVIP

做任何事情，都要讲究方式方法，并熟练掌握相

关要领。俗话讲：一窍不得，少挣几百。说的就

是技能运用问题，干出纳也是如此。所以说，出

纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究

工作艺术。

首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加

深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的

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听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不

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单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，

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符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款

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均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单位

需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；

代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关

付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现

金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；

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领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领

其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。

经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。

系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以

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A

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B

D

A

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导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在

联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查

存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根

簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按

顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外

由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待

借，已开具金额尚待带出收款的发票