税法与纳税实务（第二版） 学习任务五 教案.doc

教学方案

学习任务五城镇土地使用税纳税实务

一、教案头

课程名称

纳税实务

课程类型

理论课（城镇土地使用税）理实一体课（√）实训（）

单元标题

学习任务五城镇土地使用税纳税实务

授课学时

4

授课专业

会计

班级

上课地点

教学目标

技能目标

知识目标

素养目标

1．能正确判断城镇土地使用税的征收范围；

2．能进行城镇土地使用税应纳税额计算；

3．能进行城镇土地使用税的纳税申报。

1.掌握城镇土地使用税的纳税人；

2.掌握城镇土地使用税的征税范围；

3.掌握城镇土地使用税的计税依据；

4.掌握城镇土地使用税的税率；

5.掌握城镇土地使用税的税收优惠；

6.掌握城镇土地使用税的应纳税额计算；

7.熟悉城镇土地使用税的征收管理；

8.掌握城镇土地使用税的纳税申报。

小税种也可能引发大风险。

能力训练任务及案例

【小规模纳税人综合案例】

【一般纳税人综合案例】

业务B-3：阳光公司将2014年3月购置的宏发大厦地下仓库的其中1间，即50平方米出租给汉东市盛达贸易有限公司，其他房产自用。2023年1月签订租赁合同，租赁期为1年，采取每月押一付一的结算方式，月租金含税金额为2450元（不含税金额记入“其他业务收入”科目），合同中的价税分别列示，开具增值税专用发票。

业务B-4：12月30日，阳光公司将2014年3月购置的宏发大厦地下仓库108号（旧房不能取得评估价格，但有原始购买发票）出售给汉东市盛达贸易有限公司，双方签订了房屋转让合同，含税售价为1000000元，合同中的价税分别列示，开具增值税专用发票。处置净收益为634225.09元（记入“营业外收入”科目）。

业务B-5：12月15日，为了重新布置展柜与货物存放方式，阳光公司从汉东市东方实业有限公司购买宏发大厦2-204用于展示与临时库存存放，该房屋位于阳光公司办公室旁边。双方当天签订房屋转让合同，阳光公司取得的增值税专用发票显示不含税金额为1000000元，增值税为50000元。汉东市东方实业有限公司购置宏发大厦2-204的时间为2012年6月。同日，与中国工商银行汉东幸福支行签订房屋抵押贷款合同，贷款金额700000元，贷款期限5年，贷款利率4.75%，按月付息。宏发大厦2-204基本情况如表B-19所示。

教学组织

采用动态分组方式从第一工作情境开始第一次随机按学号分组4-5人一组，每个单元结束，决出相应的小组名次，然后由小组成员对本轮各成员的贡献打分，相同的打分无效，由老师来统计出每组得分最高的同学，由得分最低的小组最先挑选新成员，开始新一轮的竞争。

教学材料

（教材或讲义、课件、参考资料、仪器、设备等）

本课程教材：王玉娟主编，《税法与纳税实务》，中人民大学出版社，北京，2023年8月。PPT课件、多媒体投影设备、视频资料、全国注册会计师执业资格考试、全国注册税务师执业资格考试相关辅导教材。

作业

完成城镇土地使用税思维导图

在人大财税实训平台完成城镇土地使用税纳税申报

二、教案页

【教学内容】

“工作任务五：城镇土地使用税纳税实务”主要包括以下教学内容：

1．能正确判断城镇土地使用税的征收范围；

2．能进行城镇土地使用税应纳税额计算；

3．能进行城镇土地使用税的纳税申报。

【重点和难点】

1.一般纳税人城镇土地使用税计算；

2.一般纳税人城镇土地使用税纳税申报。

【教学步骤】

根据本单元的基础案例资料，引导学生分析城镇土地使用税的概念，认识城镇土地使用税的税收要素，进行城镇土地使用税的计算和纳税申报。

【教学方法和手段】

1.传统教学手段与现代教学手段相结合——讲课提纲用板书表示，以引起学生注意；具体讲授内容和案例用多媒体幻灯演示，达到层次清晰、提高效果的目的，部分知识点辅之以视频教学资料达到更好的教学效果。

2.案例教学与讲授相结合，并结合纳税申报表的填写等手段进行教学，以增强学生的动手能力，提高其学习兴趣和认知程度。

3.教师课堂讲解与学生课下自学相结合，结合课堂所学内容，提出相关问题，引导学生利用网络、图书、报纸、杂志等多种形式，获取最新知识，形成教学相长的良好教学氛围。

【学生活动】

1.分组；

2.老师布置本次将要大家完成的工作任务，入门知识简单讲解，发放工作任务书（见表1）；

3.制订小组活动计划、完成任务的实施方案，填写工作任务书；然后，各组根据工作任务书上规定的工作步骤开始研究完成方案；

4.老师根据评分标准计算统计各小组的完成进度及准确率并当场公布比赛结果；

5.教师点评各小组出现错误及原因，对本单元重点、难点知识进行归纳总结，布置课后作业；

6.各小组修正本组的错误，提交工作任务总结报告。

【后记】

1.学生对学习效果加以评价

2.教师总结本单元教学内容的合理性、教学方法手段的有效性，以便今后改进教学方案完成工作任务导向法