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大额现金支出管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司财务管理，规范大额现金支出行为，防范资金风险，确保公司资金安全、合理、有效使用，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的大额现金支出管理。

（三）基本原则

1.合法性原则：大额现金支出必须符合国家法律法规及公司相关规定。

2.合理性原则：支出应具有真实、合理的业务背景，与公司经营活动相关。

3.审批严格原则：建立严格的审批流程，确保每一笔大额现金支出经过充分审核。

4.安全保障原则：采取必要措施保障现金的安全保管、运输和使用。

二、大额现金支出的界定

（一）金额标准

1.一次性现金支出金额超过人民币[X]元（含本数）的，视为大额现金支出。

2.对于特殊情况或临时性业务，虽单笔支出未达到上述标准，但累计一个月内现金支出总额超过人民币[X]元的，也纳入大额现金支出管理范畴。

（二）业务范围

1.员工薪酬发放（如一次性发放数月奖金、补发工资等）。

2.差旅费报销（如因特殊情况需预支大额差旅费等）。

3.采购支出（如向无法使用转账支付的供应商采购物资等）。

4.零星工程款项支付（如支付给个体施工人员的小额工程费用累计达到大额标准）。

5.其他经公司认定的大额现金支出业务。

三、审批流程

（一）申请

1.业务部