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基层医疗资金管理制度

总则

一、目的

为规范基层医疗资金的管理，确保资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，保障基层医疗服务的正常开展，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本公司基层医疗部门的所有资金管理活动，包括但不限于医疗费用的收取、支付、报销、预算编制与执行等。

三、管理原则

1.合法性原则：基层医疗资金的管理必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保资金使用的合法性。

2.安全性原则：加强基层医疗资金的安全管理，采取有效措施防范资金风险，确保资金的安全。

3.效益性原则：合理安排基层医疗资金，提高资金使用效率，实现资金的最大效益。

4.公开透明原则：基层医疗资金的管理应公开透明，接受内部监督和外部审计，确保资金使用的公正性。

四、管理机构与职责

1.公司财务部负责基层医疗资金的统一管理，制定资金管理制度，审核资金收支计划，监督资金使用情况，编制资金报表等。

2.基层医疗部门负责本部门资金的具体管理工作，包括医疗费用的收取、支付、报销等，制定本部门资金使用计划，配合财务部进行资金管理工作。

3.审计部负责对基层医疗资金的管理进行审计监督，定期对资金管理情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。

资金收支管理

一、资金收入管理

1.基层医疗部门应按照国家法律法规和公司内部规章制度的规定，及时、准确地收取医疗费用，不得擅自减免或拖延收取。

2.医疗费用的收取方式应符合国家法律法规和公司内部规章制度的规定，可采用现金、银行转账、支票等方式收取。

3.基层医疗部门应建立医疗费用收取台账，记录医疗费用的收取情况，包括患者姓名、收费项目、收费金额、收费时间等信息，确保医疗费用的收取有据可查。

4.基层医疗部门应将收取的医疗费用及时存入公司指定的银行账户，不得截留、挪用或私存。

二、资金支出管理

1.基层医疗部门应根据医疗服务的需要，制定本部门资金支出计划，经公司财务部审核后报公司领导批准执行。

2.基层医疗部门的资金支出应严格按照批准的支出计划进行，不得超计划支出。如确需调整支出计划，应经公司财务部审核后报公司领导批准。

3.基层医疗部门的资金支出应符合国家法律法规和公司内部规章制度的规定，不得用于非医疗服务相关的支出，如个人消费、投资等。

4.基层医疗部门的资金支出应按照规定的程序进行审批，经相关负责人签字后，方可办理支付手续。

5.基层医疗部门应建立资金支出台账，记录资金支出的情况，包括支出项目、支出金额、支出时间、审批人等信息，确保资金支出的合理性和合规性。

三、资金报销管理

1.基层医疗部门员工因工作需要发生的医疗费用，应按照公司规定的报销标准和程序进行报销。

2.基层医疗部门员工报销医疗费用时，应填写报销申请表，并提供相关的医疗费用凭证，如发票、收据、病历等。

3.基层医疗部门应对员工报销的医疗费用进行审核，确保报销费用的真实性、合理性和合规性。审核内容包括报销申请表的填写是否规范、医疗费用凭证是否齐全、报销标准是否符合规定等。

4.基层医疗部门审核通过的医疗费用报销申请，应经公司财务部审核后报公司领导批准，方可办理报销手续。

5.基层医疗部门应建立医疗费用报销台账，记录医疗费用报销的情况，包括报销员工姓名、报销项目、报销金额、报销时间、审批人等信息，确保医疗费用报销的准确性和可追溯性。

预算管理

一、预算编制

1.基层医疗部门应根据医疗服务的需要和公司的发展规划，编制本部门的年度资金预算。

2.基层医疗部门的年度资金预算应包括医疗费用收入预算、医疗费用支出预算、设备购置预算、人员培训预算等。

3.基层医疗部门的年度资金预算应经公司财务部审核后报公司领导批准，作为基层医疗部门年度资金管理的依据。

二、预算执行

1.基层医疗部门应严格按照批准的年度资金预算执行，不得超预算支出。如确需调整预算，应经公司财务部审核后报公司领导批准。

2.基层医疗部门应建立预算执行台账，记录预算执行的情况，包括预算项目、预算金额、实际支出金额、支出时间等信息，确保预算执行的可控性。

3.基层医疗部门应定期对预算执行情况进行分析，及时发现预算执行中存在的问题，并采取措施加以解决。

三、预算调整

1.基层医疗部门在预算执行过程中，如因医疗服务需求变化、政策调整等原因需要调整预算，应及时向公司财务部提出预算调整申请。

2.公司财务部应对基层医疗部门的预算调整申请进行审核，提出审核意见，并报公司领导批准。

3.经批准的预算调整，基层医疗部门应及时调整预算执行台账，并按照调整后的预算执行。

资金风险管理

一、风险识别

1.基层医疗部门应定期对资金管理活动进行风险