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基金财产分离管理制度

一、总则

（一）目的

为了规范基金财产的管理，确保基金财产的安全、独立与完整，保护基金份额持有人的合法权益，根据相关法律法规及基金合同的规定，制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司管理的所有基金财产。

（三）基本原则

1.独立性原则

基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，实行独立核算、分账管理，确保基金财产的独立性和安全性。

2.安全性原则

采取有效措施，保障基金财产的安全，防止基金财产被挪用、侵占、盗窃等。

3.完整性原则

全面、准确地记录基金财产的收支情况，确保基金财产的账目清晰、完整。

二、基金财产的界定

（一）基金资产

基金资产包括基金募集期间募集的资金、以基金名义购买的各类证券、银行存款、应收款项以及其他投资所形成的资产等。

（二）基金负债

基金负债包括基金运作过程中形成的借款、应付账款、应付利息、应付赎回款等。

（三）基金权益

基金权益包括基金份额持有人对基金财产的权益，以及基金管理人、基金托管人按照法律法规及基金合同约定享有的管理费、托管费等权益。

三、基金财产的保管

（一）基金托管人的职责

1.安全保管基金财产，确保基金财产的安全与完整。

2.根据基金管理人的指令，办理基金财产的资金收付、证券交割等事宜。

3.对基金财产进行会计核