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国拨资金专项管理制度

总则

一、目的

为规范国拨资金的管理，确保国拨资金的合理使用、安全运作和有效监督，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和政策规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本公司所获得的各类国拨资金的管理，包括但不限于科研项目资金、技术改造资金、节能减排资金、产业发展资金等。

三、管理原则

1.专款专用原则：国拨资金必须用于指定的项目或用途，不得挪作他用。

2.公开透明原则：国拨资金的使用情况应公开透明，接受政府部门、审计机构和社会公众的监督。

3.绩效优先原则：国拨资金的使用应注重绩效，以提高资金使用效益为目标，确保项目的顺利实施和目标的达成。

4.规范管理原则：国拨资金的管理应遵循国家有关法律法规和政策规定，建立健全内部管理制度，规范资金的申请、拨付、使用和验收等环节。

四、管理机构及职责

1.公司成立国拨资金管理领导小组，负责国拨资金管理的领导和协调工作，组长由公司总经理担任，副组长由分管财务的副总经理担任，成员包括财务、研发、生产、销售等部门负责人。

2.公司财务部为国拨资金的主管部门，负责国拨资金的日常管理工作，包括资金的申请、拨付、使用、核算、报表编制等。财务部应设立专人负责国拨资金的管理，建立国拨资金台账，及时记录资金的收支情况和使用情况。

3.公司研发、生产、销售等部门为国拨资金的使用部门，负责国拨资金项目的实施和管理，制定项目实施方案，编制项目预算，组织项目实施，定期向财务部报告项目进展情况和资金使用情况。

国拨资金申请与拨付

一、申请条件

1.符合国家有关法律法规和政策规定的项目或用途；

2.具有明确的项目目标、实施计划和预算；

3.具备相应的技术、人才、设备等条件；

4.已按照规定完成项目前期工作，如项目可行性研究、环境影响评价等。

二、申请程序

1.公司根据国家有关政策和项目指南，结合自身实际情况，确定申请的国拨资金项目，并组织相关部门编制项目申请书和预算书。

2.项目申请书和预算书经公司内部审批后，报上级主管部门审核。

3.上级主管部门审核通过后，公司按照规定的程序向财政部门申请国拨资金，并提交相关材料，如项目申请书、预算书、可行性研究报告、环境影响评价报告等。

4.财政部门收到申请材料后，进行审核和审批，符合条件的，按照规定的程序拨付国拨资金。

三、拨付方式

1.直接拨付：财政部门将国拨资金直接拨付到公司指定的银行账户。

2.间接拨付：财政部门将国拨资金拨付到上级主管部门，由上级主管部门再拨付到公司指定的银行账户。

四、拨付进度

1.公司应按照国家有关规定和项目实施进度，及时向财政部门申请拨付国拨资金。

2.财政部门应按照规定的程序和时间，及时拨付国拨资金。如因特殊情况需要调整拨付进度的，应经双方协商一致，并报上级主管部门批准。

国拨资金使用与核算

一、使用范围

1.用于项目的研发、试验、生产、销售等直接费用；

2.用于项目的设备购置、安装、调试等固定资产投资；

3.用于项目的人员培训、技术服务等费用；

4.用于项目的其他相关费用，但不得用于与项目无关的支出。

二、使用程序

1.公司应按照项目实施方案和预算书，合理安排国拨资金的使用，严格控制支出范围和标准。

2.公司使用国拨资金时，应按照规定的程序办理审批手续，填写国拨资金使用申请表，经相关部门负责人签字后，报财务部审核。

3.财务部应按照国家有关规定和公司内部管理制度，对国拨资金的使用申请进行审核，审核通过后，按照规定的程序办理付款手续。

4.公司应建立国拨资金使用台账，及时记录资金的使用情况，包括使用时间、使用金额、使用用途等。

三、核算要求

1.公司应按照国家有关规定和会计准则，对国拨资金进行单独核算，确保国拨资金的收支情况清晰、准确。

2.公司应设立国拨资金专项账户，用于国拨资金的收支管理，确保国拨资金的安全。

3.公司应定期编制国拨资金使用报表，向财务部和上级主管部门报送，反映国拨资金的使用情况和项目进展情况。

国拨资金项目管理

一、项目实施

1.公司应按照项目实施方案，组织实施国拨资金项目，确保项目的顺利进行。

2.公司应建立项目实施管理制度，明确项目实施的各个环节和责任人，加强对项目实施的监督和管理。

3.公司应定期组织项目实施情况检查，及时发现和解决项目实施中存在的问题，确保项目按照计划进度推进。

二、项目验收

1.国拨资金项目完成后，公司应按照国家有关规定和项目验收要求，组织项目验收。

2.项目验收应包括项目完成情况、资金使用情况、技术指标完成情况等方面的内容，验收合格后，方可