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宁波激智科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为了规范宁波激智科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部

审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和

国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证

券法》”）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证

券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及其他有

关法律、法规规定、自律规则和《宁波激智科技股份有限公司章程》（以下简称

“公司章程”）、《宁波激智科技股份有限公司董事会议事规则》，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部

控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效

果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有

关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章一般规定

第四条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由不在公

司担任高级管理人员的董事组成，成员应当为单数，并且不得少于三人，其中独

立董事应占半数以上，由会计专业的独立董事担任召集人。

第五条公司设立审计部，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务

信息等事项进行监督检查。

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审计部向董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在对公司业务

活动、风险管理、内部控制、财务信息检查监督过程中，应当接受审计委员会的

监督指导。审计部发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第六条公司配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。

审计部的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

第七条审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与

财务部门合署办公。

第八条公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重大影响的

参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章职责和总体要求

第九条审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（四）督促公司内部审计计划的实施；

（五）指导审计部的有效运作，公司审计部应当向审计委员会报告工作，审

计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报

送审计委员会；

（六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关

系。

第十条审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部

控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计

资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、

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合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、自愿披

露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关

重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内

部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位

进行沟通