克明食品：内部审计制度（2025年6月）.pdfVIP

陈克明食品股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为进一步规范陈克明食品股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计

工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公

司法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《中国内部审计准

则》《关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律

法规、规范性文件和《公司章程》的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和人员依据国家有关法

律法规、财务会计制度和内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、

财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司审计委员会、董事会、高级管理人员

及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

(二)提高公司经营的效率和效果；

(三)保障公司资产的安全；

(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司所

处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公

司信息披露的可靠性。内部审计制度应当经董事会审议通过。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的

内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控

制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章一般规定

第六条公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。审计委

员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，审计

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委员会的召集人应当为会计专业人士。

第七条公司建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司内部控制制度

的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。内部审计

部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第八条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从

事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。

第九条内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

第十条公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司

控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十一条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或

者与财务部门合署办公。

第十二条本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参

股公司，其均应当配合内部审计部门的检查监督，配合内部审计部门履行职责，

不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章职责和总体要求

第十三条审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要

职责：

(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(二)审阅公司年度内部审计工作计划；

(三)督促公司内部审计计划的实施；

(四)指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报告

工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改

情况须同时报送审计委员会；

(五)向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

(六)协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间

的关系。

第十四条内部审计部门应当履行以下主要职责：

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(一)对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

(二)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计

资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、

合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披

露的预测性财务信息等；

(三)协助