冠昊生物：利润分配管理制度（2025年6月）.pdfVIP

冠昊生物科技股份有限公司

利润分配管理制度

第一章总则

第一条为进一步健全冠昊生物科技股份有限公司(以下简称“公司”)分

红决策和监督机制，积极回报投资者，保护中小投资者合法权益，根据《公司法》

《证券法》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2025年修订）》

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指

引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《规范运作指引》）等法律

法规、规范性文件和《公司章程》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条公司将进一步强化回报股东意识，严格依照《公司法》和《公司章

程》的规定，科学决策公司利润分配事项，制定明确的回报规划，充分维护公司

股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东会对公司利润分配事项

的决策程序和机制。

第三条公司制定利润分配政策尤其是现金分红政策时，应当履行必要的决

策程序。董事会应当就股东回报事宜进行专项研究论证，制定明确、清晰的股东

回报规划，并详细说明规划安排的理由等情况。公司应当通过多种渠道充分听取

独立董事以及中小股东的意见，做好现金分红事项的信息披露工作。

第二章公司利润分配顺序

第四条公司应当重视投资者特别是中小投资者的权益，制订利润分配政

策。根据有关法律法规和《公司章程》规定，公司税后利润按下列顺序分配：

（一）公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。

公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%以上的，可以不再提取；

（二）公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取

法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损；

（三）公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会决议，还可以从税后

利润中提取任意公积金；

（四）公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比

例分配，但《公司章程》规定不按持股比例分配的除外。

股东会违反《公司法》规定向股东分配利润的，股东应当将违反规定分配的

利润退还公司；给公司造成损失的，股东及负有责任的董事、高级管理人员应当

承担赔偿责任。

第五条公司持有的本公司股份不参与分配利润。

第六条公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增

加公司资本。公积金弥补公司亏损，先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥

补的，可以按照规定使用资本公积金。法定公积金转为资本时，所留存的该项公

积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

第三章公司利润分配政策

第七条公司实行连续、稳定、积极的利润分配政策，公司的利润分配应重

视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。公司采取现金、股票以及现金

与股票相结合的方式分配股利，公司将优先考虑采取现金方式分配股利，在考虑

实际经营情况的基础上，可采取股票或者现金股票相结合的方式分配股利。利润

分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

第八条公司主要采取现金分红的利润分配政策，即：

（一）公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金、盈余公积

金后，累计未分配利润为正的，公司应当优先采用现金分红；

（二）公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，如无重大投资计划或

重大现金支出发生，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的

年均可分配利润的30%；

公司在实施上述现金分配股利的同时，可以派发红股。

重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：

（一）公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到

或超过公司最近一期经审计净资产的25%，且超过5,000万元；

（二）公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到

或超过公司最近一期经审计总资产的20%。

第九条公司制定利润分配方案时，应当以最近一期经审计母公司报表中可

供分配利润为依据。同时，为避免出现超分配的情况，公司应当以合并报表、母

公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配总额和比例。公司分

配利润，应以每10股表述分红派息、转增股本的比