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科研项目实行课题制管理的思考

作者：照全来源：

一、课题制的提出

2002年初，为了提高国家科研课题管理的科学性，完善科研课

题管理制度体系，促进科学事业发展，国务院办公厅转发了科技部等

四部委《关于国家科研计划实施课题制管理的规定》，对课题（本文

称“科研课题”）的确立、课题的组织管理、经费的核算、课题的验

收、课题的监督和检查等各环节都做出了明确规定，这标志着我国科

研计划和科研项目（本文称“科研项目”）全面实施课题制管理。为

优化科技资源配置，提高科技经费的使用效益，促进公平竞争，保障

国家科技课题招投标活动当事人的合法权益，2002年5月，科技部

等4部委根据以上课题制规定颁布了《国家科研计划课题招标投标管

理暂行办法》和《国家科研计划课题评估评审暂行办法》，对科研课

题招投标活动和课题评审评估做出了具体规定，我国科研课题制不断

得到巩固和深化。

科研项目实行课题制管理，主要是指按照公平竞争、择优支持的

原则，确定科研课题，并以课题为中心，以课题组为基本活动单位，

进行课题组织管理和研究活动的一种科研管理制度。实施课题制，是

科研活动遵循科技发展规律，建立科学高效的科研管理新机制，完善

科研管理制度体系，提高科研管理水平的必然选择。科研项目实行课

题制管理，意义重大。

（一）实现了课题管理制度上的统一。我国各类科研计划体系庞

大、复杂，有科技部、国防科工委、国家自然科学基金委员会等部门

自行管理的项目，也有国家发展改革委、财政部、科技部等部门共同

管理的项目。各种科研计划、科技专项资金、科研课题的管理制度名

目繁多且不统一。课题制的出台，规范了国家各类科研计划管理，实

现了制度上的统一，有利于各项科研工作的协调发展。

（二）建立了责权利对等的课题管理机制。课题制遵循公开、公

平、择优的原则，建立专家评议和政府决策相结合的课题立项评审机

制，确保课题立项的科学性。课题负责人签订课题任务合同书，可以

跨部门、跨单位聘用课题组成员，实现了科研资源的优化组合。课题

组作为基本活动单位，进行课题组织、管理和研究活动，相应的权利

和责任明晰，有利于提高科研效率，促进科研水平的提高。

（三）规范了与科研活动规律相适应的预算管理体制。按照国家

财政预算改革的总体要求，对课题实行全额预算管理，建立预算评估

评审机制，公开办事程序和审批决策程序。

（四）完善了对科研课题立项和经费的监督体系。建立计划管理

与经费管理、课题立项与课题预算之间既分工协作、又相互制约的监

督体系，对课题实行全过程监督，有利于保障科技经费的合理使用，

提高资金使用效益。

二、课题制管理的核心之一是经费管理

科研课题经费是从事科学研究活动的前提条件，如何合理有效地

利用科研课题经费是资助方、受助人以及课题承担单位各方关注的焦

点所在，也是科研课题管理的重要目标。从根本上说，经费管理是科

研课题管理的核心，并贯穿于科研课题从立项、执行到结题验收的全

过程。课题经费管理的内容是根据管理政策，指导编制课题经费预算；

根据管理规定和课题任务书，监督课题预算的执行；在科研课题结题

验收时，对课题经费进行决算以及处理结余经费等等。

在科研项目实行课题制之前，由于缺乏国家层面规范的管理办法，

编制科研课题经费预算，只是依据各类经费主管部门制定的规定或办

法，因此，科研课题经费管理在各个承担单位之间、在不同资助渠道

的课题之间存在较大差别。科研项目实行课题制后，科研课题经费预

算的管理比较明确，课题费包括的内容比较具体。课题费包括与课题

研究有关的所有直接费用和间接费用。直接费用是指课题研究过程中

使用的可以直接计入课题成本的费用，一般包括人员费、设备费、及

其他研究经费等，还专门规定人员费为课题组成员的工资性费用。同

时，还规定课题组成员所在单位有事业费拨款的，由所在单位按照国

家规定的标准从事业费中及时足额支付给课题组成员，并按规定在课

题预算的相关科目中列示，不得在国家资助的课题专项经费中重复列

支。间接费用是指为实施课题而发生的难以直接计入课题成本的费用，

一般包括依托单位课题服务的人员费用和其他行政管理支出、现有仪

器设备和房屋的使用费或折旧费等。

目前，科研课题经费在立项阶段编制的预算不能全面真实地反映

获得预期成果所必需的课题成本，编制的经费预算支出条款往往与科

研课题实际执行内容发生偏差。因此，在立项阶段科研课题经费管理

的核心内容和难点在于如何制定合理的预算体系及预算标准。实施阶

段的经费管理