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回购交易对手管理制度

总则

一、目的

为规范公司回购交易业务，加强对回购交易对手的管理，防范交易风险，保障公司资产安全，根据相关法律法规和公司内部管理制度，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司参与的所有回购交易业务，包括但不限于质押式回购、买断式回购等。本制度所称回购交易对手，是指与公司进行回购交易的另一方，包括金融机构、非金融机构等。

三、管理原则

1.审慎原则：公司在选择回购交易对手时，应充分考虑对手的信用状况、交易经验、风险控制能力等因素，审慎选择交易对手，避免与信用状况不佳或风险控制能力较弱的对手进行交易。

2.平等互利原则：公司与回购交易对手之间应遵循平等互利、诚实信用的原则，在交易过程中公平对待对方，不得利用自身优势损害对方利益。

3.风险控制原则：公司应建立健全风险控制体系，对回购交易对手的信用风险、市场风险等进行有效监控和管理，确保公司资产安全。

4.合规经营原则：公司应遵守国家法律法规和监管规定，在回购交易业务中严格履行合规义务，不得从事违法违规的交易行为。

四、管理机构与职责

1.风险管理部门：负责制定回购交易对手管理制度，对回购交易对手的信用风险进行评估和监控，提出风险控制措施和建议。

2.合规部门：负责对回购交易对手的合规性进行审查，确保公司在回购交易业务中遵守国家法律法规和监管规定。

3.交易部门：负责与回购交易对手进行交易谈判、签订交易合同等工作，对交易对手的交易行为进行监督和管理。

4.财务部门：负责对回购交易的资金结算、账务处理等工作进行管理，确保资金安全和账务准确。

交易对手准入管理

一、准入条件

1.金融机构：

具有合法的金融业务经营资质，持有相应的金融牌照。

具有良好的信用记录，在银行间市场、证券交易所等金融市场无重大违规行为。

具有较强的资金实力和风险控制能力，财务状况良好。

具有丰富的回购交易经验，熟悉回购交易规则和市场情况。

2.非金融机构：

具有合法的经营资质，在工商行政管理部门登记注册。

具有良好的信用记录，在商业活动中无重大违约行为。

具有较强的资金实力和风险控制能力，财务状况良好。

具有一定的回购交易经验或相关背景，了解回购交易规则和市场情况。

二、准入程序

1.申请：回购交易对手应向公司提交书面申请，包括但不限于公司基本情况、业务范围、财务状况、信用记录等相关资料。

2.初审：风险管理部门对回购交易对手的申请资料进行初审，初步评估对手的信用状况、交易经验、风险控制能力等因素。

3.尽职调查：对于初审通过的回购交易对手，公司应组织相关部门进行尽职调查，包括实地走访、与相关人员面谈、查阅相关资料等，进一步了解对手的经营状况、财务状况、信用状况等情况。

4.审批：风险管理部门将尽职调查结果提交公司风险管理委员会进行审批，风险管理委员会根据尽职调查结果和公司的风险偏好，对回购交易对手进行综合评估，决定是否准入。

5.签约：对于审批通过的回购交易对手，公司应与对手签订回购交易协议，明确双方的权利和义务。

三、准入名单管理

1.公司应建立回购交易对手准入名单，将符合准入条件的交易对手纳入名单管理。

2.准入名单应定期更新，对于不符合准入条件的交易对手，应及时将其从名单中删除。

3.公司应将准入名单报相关监管部门备案，并在公司内部进行公示。

交易对手信用评估与监控

一、信用评估

1.公司应定期对回购交易对手的信用状况进行评估，评估内容包括但不限于对手的财务状况、信用记录、市场声誉等方面。

2.信用评估可采用定性评估和定量评估相结合的方法，定性评估主要通过对对手的经营状况、管理水平、行业地位等方面进行分析，定量评估主要通过对对手的财务指标进行分析，如资产负债率、流动比率、盈利能力等。

3.公司应根据信用评估结果，对回购交易对手进行信用分级，将对手分为不同的信用等级，如A级、B级、C级等，信用等级越高，对手的信用状况越好。

二、信用监控

1.公司应建立回购交易对手信用监控机制，对交易对手的信用状况进行实时监控，及时发现和预警信用风险。

2.信用监控内容包括但不限于对手的财务状况变化、信用记录更新、市场声誉变化等方面。

3.公司应定期向风险管理委员会报告回购交易对手的信用状况，对于信用状况出现恶化的对手，应及时采取风险控制措施，如调整交易额度、要求对手提供担保等。

交易对手风险管理

一、交易额度管理

1.公司应根据回购交易对手的信用等级，确定其交易额度上限，信用等级越高，交易额度上限越高。

2.公司应定期对回购交易对手的交易额度进行调整，根据对手的信用状况变化、市场情况变化等因素，及时调整