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高校审计自查自纠报告及整改措施范文

根据上级教育主管部门关于开展审计自查自纠工作的要求，为进一步规范学校财务管理，提高资金使用效益，确保学校各项经济活动合法、合规、有序进行，我校高度重视，成立了以校长为组长的审计自查自纠工作领导小组，对学校近年来的财务收支、资产管理、基建工程等方面进行了全面、深入的自查自纠。现将自查自纠情况及整改措施报告如下：

一、自查自纠工作开展情况

（一）组织领导

为确保审计自查自纠工作顺利开展，学校成立了以校长为组长，分管财务副校长为副组长，财务处、资产管理处、后勤管理处、基建处等相关部门负责人为成员的审计自查自纠工作领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在财务处，负责审计自查自纠工作的具体组织、协调和指导。

（二）工作部署

学校召开了审计自查自纠工作动员大会，传达了上级教育主管部门关于开展审计自查自纠工作的文件精神，对审计自查自纠工作进行了全面部署。要求各部门高度重视，明确责任，认真开展自查自纠工作，确保自查自纠工作不走过场，取得实效。

（三）自查范围

本次审计自查自纠工作的范围包括学校近年来的财务收支、资产管理、基建工程等方面。具体内容如下：

1.财务收支：包括学校各项收入的收取、管理和使用情况，各项支出的审批、核算和报销情况，以及财务管理制度的执行情况。

2.资产管理：包括学校固定资产的购置、验收、登记、保管、使用和处置情况，流动资产的管理情况，以及资产管理制度的执行情况。

3.基建工程：包括学校基建工程的立项、审批、招标、投标、施工、监理、验收和结算情况，以及基建工程管理制度的执行情况。

（四）自查方法

本次审计自查自纠工作采用了全面自查与重点抽查相结合、实地检查与账务核对相结合、内部审计与外部审计相结合的方法。各部门首先进行全面自查，对发现的问题进行梳理和分析，提出整改措施。然后，学校审计自查自纠工作领导小组对各部门的自查情况进行重点抽查，对发现的问题进行核实和处理。同时，学校还邀请了外部审计机构对学校的财务收支、资产管理、基建工程等方面进行审计，为学校的审计自查自纠工作提供了专业的指导和支持。

二、自查自纠发现的问题

（一）财务收支方面

1.收入管理方面

-部分收入未及时足额上缴财政专户。学校存在一些零星收入，如考试报名费、资料费等，由于管理不善，未能及时足额上缴财政专户，存在坐收坐支的现象。

-收费项目和标准未经审批。学校部分收费项目和标准未经物价部门审批，存在擅自收费的问题。

-收入核算不规范。学校部分收入未按照规定进行核算，存在收入挂账、收入不入账等问题。

2.支出管理方面

-支出审批制度执行不严。学校部分支出未经审批或审批手续不全，存在违规支出的问题。

-支出报销凭证不规范。学校部分支出报销凭证不符合规定，如发票内容与实际业务不符、发票金额与报销金额不符等。

-专项资金使用不规范。学校部分专项资金未按照规定用途使用，存在挪用、挤占专项资金的问题。

3.财务管理制度方面

-财务管理制度不完善。学校部分财务管理制度不健全，如财务审批制度、财务报销制度、财务监督制度等，存在制度漏洞。

-财务人员素质不高。学校部分财务人员业务水平较低，缺乏必要的专业知识和技能，不能适应学校财务管理工作的需要。

（二）资产管理方面

1.固定资产管理方面

-固定资产账实不符。学校部分固定资产未进行及时登记入账，存在账外资产的问题；部分固定资产已报废或处置，但未及时进行账务处理，存在账实不符的问题。

-固定资产购置不规范。学校部分固定资产购置未按照规定进行招标采购，存在违规采购的问题；部分固定资产购置未进行验收，存在质量问题。

-固定资产使用效率不高。学校部分固定资产闲置浪费，未得到充分利用，存在资产使用效率不高的问题。

2.流动资产管理方面

-现金管理不规范。学校部分现金收支未按照规定进行管理，存在坐支现金、白条抵库等问题。

-银行存款管理不规范。学校部分银行账户未按照规定进行管理，存在银行账户开设过多、银行账户余额过大等问题。

-应收账款管理不规范。学校部分应收账款未按照规定进行催收，存在应收账款长期挂账的问题。

（三）基建工程方面

1.基建工程立项方面

-基建工程立项手续不全。学校部分基建工程未按照规定进行立项审批，存在违规建设的问题。

-基建工程可行性研究报告不科学。学校部分基建工程可行性研究报告未进行充分论证，存在可行性研究报告与实际情况不符的问题。

2.基建工程招标方面

-基建工程招标程序不规范。学校部分基建工程招标未按照规定进行公开招标，存在邀请招标、议标等违规招标的问题。

-基建工程