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卫生单位票据管理制度

一、总则

（一）目的

为了加强卫生单位票据管理，规范票据的领购、使用、保管及核销等行为，确保票据使用的合法性、真实性和完整性，保障单位财务收支的准确核算，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于本卫生单位内部涉及票据使用的所有部门和人员。

（三）票据种类

本单位涉及的票据主要包括：医疗收费票据、财政票据、税务发票等。

（四）管理原则

1.合法性原则：票据的使用必须严格遵守国家法律法规及相关财政、税务部门的规定。

2.真实性原则：票据所记录的经济业务必须真实发生，不得虚构或篡改。

3.完整性原则：票据的各项内容必须填写完整，不得遗漏或省略。

4.及时性原则：票据应及时开具、收取和入账，不得拖延。

二、票据的领购

（一）领购申请

1.各部门根据业务需要，填写《票据领购申请表》，详细注明所需票据的种类、数量及预计使用期限等信息。

2.《票据领购申请表》经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。

（二）审核批准

财务部门对各部门提交的《票据领购申请表》进行审核，重点审查申请的合理性、必要性以及与实际业务的匹配性。审核通过后，报单位负责人批准。

（三）领购执行

1.经批准后，财务部门安排专人负责到财政、税务等相关部门办理票据领购手续。

2.领购票据时，应仔细核对票据的种类、号码、数量等信息，确保与所领购的内容一致。同时，要求开具票据领购凭证，并妥善保管。

（四）登记入库

1.领购回来的票据应及时进行登记，建立《票据登记簿》，详细记录票据的种类、号码、数量、领购日期、领购人等信息。

2.登记完成后，将票据妥善存放于专门的票据保管库（柜）中，按照票据种类、号码顺序排列，便于查找和管理。

三、票据的使用

（一）开具要求

1.票据开具人员必须严格按照规定的格式和内容开具票据，确保字迹清晰、内容完整、印章齐全。

2.填写票据时，应准确填写付款单位（个人）名称、日期、项目、金额等信息，不得涂改、挖补。如填写错误，应另行开具票据，并在原票据上注明“作废”字样，全套保存。

3.对于医疗收费票据，应按照物价部门核定的收费标准开具，不得擅自提高或降低收费金额。

（二）交付规定

1.票据开具后，应及时交付给付款单位（个人）。对于当场收款的业务，应在收款时开具并交付票据；对于事后收款的业务，应在约定的时间内将票据送达付款单位（个人）。

2.交付票据时，应要求付款单位（个人）在票据签收单上签字确认，注明签收日期、票据号码等信息。

（三）使用监督

1.财务部门应定期对票据的使用情况进行检查，重点检查票据的开具是否规范、交付是否及时、签收手续是否齐全等。

2.各部门负责人应对本部门票据的使用情况进行日常监督，发现问题及时纠正，并向财务部门报告。

四、票据的保管

（一）保管责任

1.财务部门负责本单位票据的统一保管工作，指定专人负责票据保管库（柜）的管理。

2.票据保管人员应严格遵守票据保管制度，确保票据的安全、完整。

（二）保管措施

1.票据保管库（柜）应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全设施，确保票据存放环境安全可靠。

2.票据应分类存放，不同种类、不同号码段的票据应分开保管，便于查找和核对。

3.定期对票据进行盘点，核对票据的实际数量与《票据登记簿》记录是否一致，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并报告单位负责人。

（三）保管期限

1.已开具的票据存根联和发票登记簿，应按照国家有关规定保存一定期限。一般情况下，医疗收费票据存根联保存期限为5年，财政票据存根联保存期限为5年，税务发票存根联保存期限为5年。

2.保存期满后，经单位负责人批准，可按照规定程序进行销毁。销毁时，应编制《票据销毁清单》，详细记录票据的种类、号码、数量、销毁日期等信息，并由财务部门、审计部门等相关人员共同监销。

五、票据的核销

（一）核销申请

1.各部门在票据使用完毕后，应及时整理票据存根联，填写《票据核销申请表》，注明票据的种类、号码、使用期间、收款金额等信息。

2.《票据核销申请表》经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。

（二）审核核销

1.财务部门对各部门提交的《票据核销申请表》进行审核，重点审查票据的使用情况是否与实际业务相符、收款金额是否准确、票据存根联是否完整等。

2.审核通过后，财务部门在《票据登记簿》上进行核销记录，并将已核销的票据存根联妥善保管。

（三）特殊情况处理

1.如发现票据丢失、被盗等情况，应立即向单位负责人报告，并及时采取挂失、声明作废等措施。同时，查明原因，追究相关人员的责任。

2.对于因业务调整等原因导致