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单位银行票据管理制度

一、总则

（一）目的

为加强单位银行票据管理，规范银行票据的购买、保管、使用、核销等行为，防范资金风险，确保单位资金安全，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于单位内部涉及银行票据业务的所有部门和人员。

（三）银行票据种类

本制度所指银行票据包括支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、银行本票、商业汇票（商业承兑汇票、银行承兑汇票）等。

二、职责分工

（一）财务部门

1.负责银行票据的统一购买、保管、发放、回收和核销工作。

2.建立银行票据台账，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用日期、使用情况、作废情况等信息。

3.审核银行票据的使用申请，确保票据用途合规、金额准确。

4.定期对银行票据进行盘点，保证账实相符。

5.配合相关部门和监管机构对银行票据业务的检查和审计。

（二）使用部门

1.根据实际业务需要，填写银行票据使用申请单，注明票据种类、金额、用途等信息，并提交财务部门审核。

2.按照财务部门的要求和规定使用银行票据，确保票据填写规范、内容真实、印章齐全。

3.妥善保管已领用但尚未使用的银行票据，防止丢失、被盗或损坏。

4.在银行票据使用完毕后，及时将存根联或相关凭证交回财务部门核销。

（三）审批人员

1.对银行票据使用申请进行审批，确保业务真实、合规，资金支出合理。

2.严格按照授权范围进行审批，不得越权审批。

三、银行票据的购买

（一）申请

使用部门根据业务需求，提前填写银行票据购买申请单，详细注明所需票据的种类、数量等信息，经部门负责人签字后提交财务部门。

（二）审核

财务部门收到购买申请单后，对申请的合理性、必要性进行审核。审核内容包括业务需求的真实性、现有票据库存情况等。审核通过后，报财务负责人审批。

（三）购买

财务负责人审批通过后，由财务部门指定专人前往银行购买银行票据。购买人员应携带单位介绍信、本人身份证件等相关资料，按照银行要求办理购买手续。购买票据时，应仔细核对票据的种类、号码、数量等信息，确保票据的真实性和完整性。

（四）登记

购买人员将购买的银行票据交回财务部门后，财务人员应及时在银行票据台账上进行详细登记，记录票据的购买日期、种类、号码、数量等信息。

四、银行票据的保管

（一）专人保管

银行票据应由财务部门指定专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉银行票据管理规定。

（二）保管地点

银行票据应存放在专门的保险柜或保险箱中，保险柜或保险箱应放置在安全、保密的场所，确保票据的安全。

（三）分类存放

银行票据应按照种类、号码顺序分类存放，便于查找和管理。同时，应将空白票据与已使用票据的存根联分开存放。

（四）保管要求

1.保管人员应妥善保管银行票据，防止票据丢失、被盗或损坏。如发现票据丢失或被盗，应立即报告财务负责人，并采取相应的挂失、止付等措施。

2.未经授权，任何人不得擅自接触银行票据。

3.定期对银行票据进行盘点，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。

五、银行票据的使用

（一）申请

使用部门需要使用银行票据时，应填写银行票据使用申请单，注明票据种类、金额、用途、收款单位等信息，并提交部门负责人签字。

（二）审核

财务部门收到使用申请单后，对申请内容进行审核。审核内容包括业务的真实性、合规性、金额的准确性、收款单位的合法性等。审核通过后，报财务负责人审批。

（三）审批

财务负责人根据审核情况进行审批，审批通过后，在申请单上签字确认。

（四）领用

使用人员凭审批后的申请单到财务部门领取银行票据。领取时，应在银行票据台账上签字确认，并注明领用日期。

（五）填写与盖章

使用人员应按照银行票据的填写规范，认真填写票据内容，确保字迹清晰、内容准确、印章齐全。填写完毕后，应仔细核对票据信息，无误后加盖单位财务专用章和法人章（或授权代理人章）。

（六）交付

使用人员将填写完整并盖章的银行票据及时交付给收款单位或相关人员，并办理签收手续。

（七）使用记录

使用人员应在银行票据使用完毕后，及时将存根联或相关凭证交回财务部门。财务人员应在银行票据台账上记录票据的使用情况，包括使用日期、金额、用途、收款单位等信息。

六、银行票据的作废与遗失处理

（一）作废处理

1.因填写错误、票据过期等原因导致银行票据作废的，使用人员应在票据上加盖“作废”戳记，并将作废票据的所有联次完整保存。

2.作废票据交回财务部门后，财务人员应在银行票据台账上注明作废日期、原因等信息，并将作废票据与其他票据存根联一起妥善保管，定期进