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高新技术企业上市公司审计风险分析及防范策略研究

目录

内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

高新技术企业的定义与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1高新技术企业的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2高新技术企业的典型特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3高新技术企业的特点分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

上市公司审计的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1审计在企业管理中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2上市公司的审计地位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3审计对上市公司的价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

高新技术企业审计风险的现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.1市场环境对高新技术企业的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.2公司治理结构对企业审计风险的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.3技术创新对企业审计风险的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

目前主要的审计风险类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.1内部控制失效导致的风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.2法律法规不完善带来的风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.3潜在风险识别不足引发的风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

高新技术企业审计风险的特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

6.1风险来源多样化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

6.2风险管理难度大．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.3风险评估滞后．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

高新技术企业审计风险的成因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

7.1外部环境因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

7.2内部管理缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

7.3领导层决策失误．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

高新技术企业审计风险的主要表现形式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

8.1财务报表虚假．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

8.2合规问题频发．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

8.3投资项目失败．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

高新技术企业审计风险的应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

9.1加强内部控制建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

9.2提高法律法规遵从度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

9.3强化风险管理意识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

实践案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

10.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

10.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．