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德国养老保险制度

德国养老保险的类型

德国养老保险机构的设置

德国法定养老保险

德国企业补充养老保险

德国私人养老保险

德国养老保险制度改革

德国养老保险的类型

强制性法定保险

自愿保险

法定养老保险

资金来源企业补充养老保险

个人养老保险

退休养老金

支付角度丧失工作能力养老金

遗属养老金

工人养老保险

保障对象职员养老保险

农民养老保险

德国养老保险机构设置

法定养老机关主要有三种类型：

一是负责工人养老保险的州保险机构（LVA）

二是负责职员养老保险的联邦职员保险机构（BFA）

三是负责矿工养老保险的矿工联合会（BKN）

所有这些法定养老保险机构以自愿的原则组成了德国养老保险机构联合会（VDR）

德国法定养老保险

德国法定养老保险是社会保险制度的最大支柱，是旨在保障年老、丧失工作能力或死亡的员工及其家属基本生活的保险制度。

德国法定养老保险分为职员保险和工人保险，海员、铁路、矿业等行业的养老保险相对独立。

德国法定养老保险设计的原则

保障生活标准原则

这是养老保险的最高目标，他使投保人在从职业生涯过渡到退休状态后，其生活质量不至于大幅度下降。

养老金与工资、缴费挂钩原则

即缴纳养老保险费及以后支付的养老保险金的高低，原则上依据投保人的劳动工资而定。

分享原则

即养老金领取人员要定期分享经济发展带来的成果。具体办法是养老金每年随雇员工资收入变化的幅度而变化。

法定养老保险的覆盖范围

所有工人和志愿均须参加法定养老保险，它覆盖了近90%的从业人员。但公务员或类似公务员由国家提供养老保障的人员，以及从事廉价工作的人员，不在法定养老保险的覆盖范围。

比如，1998年规定每月工作收入620马克（西部）和520马克（东部）以下的人员为廉价工作人员。

法定养老保险的资金筹措

现收现付筹资模式即时代协议

养老保险机构的资金来源主要是由投保者和其雇主缴费及联邦补贴来负担，加之保险机构的其他少量收入。

此外，德国公务员是终身制的，实行退休制度，养老金由政府财政预算拨付。

法定养老保险费的缴纳

2004年，雇员缴纳的养老保险费为其月收入限额以下部分的19.5%，由雇员和雇主各负担一半。超过上限部分的月收入不再缴纳养老保险费。

缴费工资基数

在计算养老保险费时，按规定只是以毛工资中一定限额以下的工资收入为基数（称为缴费工资基数）。

缴费比率

法定养老保险具有强制性，其费率根据情况一年一定。

缴费主体

工人和职员的养老保险费由其本人和雇主各承担一半，而自愿投保者和独立从业人员必须自己全额承担，他们可以在法定养老保险费率的范围内确定投保缴费率。

法定养老保险缴费的计算公式是：

应缴纳的养老保险费总额=缴费工资基数X缴费费率

某雇员个人应缴纳的养老保险费=缴费工资基数缴费费率X1/2

雇主应当缴纳的养老保险费=缴费工资基数X缴费费率X1/2

法定养老金待遇的计算

养老金计算公式是：每月领取的养老金=个人的收入分值X养老金类别因子X现在的养老金值

个人的收入分值（PEP），是投保人缴费期内每年的工资收入与当年雇员平均工资收入之比的和。

养老金类别因子（RAF），是把到法定退休年龄领取养老金视作1.0，无工作能力养老金类别因子也为1.0，而无职业能力养老金类别因子为0.667.

现在的养老金值（AR），相当于一名年工资收入为全部雇员年均工资水平的雇员某年投保一年所得的养老金水平，该值每年7月1日根据雇员净工资的增幅调整一次。（1997，西部47，东部40。）

德国大约有8200万人口，其中60岁以上的老年人就占23%。在大多数德国家庭里，儿女结婚后都不会和父母住在一起，而很多老人又厌倦养老院里的单调生活。

于是，德国出现新的养老模式，一些老人因志趣相投自愿组合在一起，过起“同居”的晚年生活。如今，“让我们同居吧”已经成为德国老人的流行话语。

“同居”前拟定义务

为避免“同居”日久产生纠纷，德国老人选择“同居”时，会预先商谈好规则。

2016-01-1610:20来源:广州日报