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单位财务印鉴管理制度

一、总则

（一）目的

为加强单位财务印鉴的管理，规范印鉴的使用流程，防范财务风险，确保单位资金安全，特制定本管理制度。

（二）适用范围

本制度适用于单位内部涉及财务印鉴的管理与使用，包括但不限于财务专用章、法定代表人章、财务人员个人名章等。

（三）基本原则

1.分权制衡原则：财务印鉴的保管、使用应分离，形成相互制约机制，防止印鉴被违规使用。

2.审批严格原则：印鉴使用必须经过严格的审批流程，确保每一次使用都有合法、合规的依据。

3.安全保密原则：妥善保管财务印鉴，防止印鉴丢失、被盗用，确保印鉴信息安全。

二、印鉴的种类与保管

（一）印鉴种类

1.财务专用章：用于单位财务结算、票据支付等业务。

2.法定代表人章：代表单位法定代表人行使职权，用于特定财务文件签署等。

3.财务人员个人名章：由财务人员个人保管，用于办理个人职责范围内的财务业务。

（二）保管要求

1.专人保管

财务专用章由财务负责人指定专人保管。

法定代表人章由法定代表人或其授权人员保管。

财务人员个人名章由本人自行保管。

2.保管地点

印鉴应存放在安全可靠的保险柜或专门的印鉴保管箱中，保险柜或保管箱应放置在有安全防护措施的房间内。

不得将印鉴随意放置在办公桌上或其他不安全的地方。

3.保管人员变动

印鉴保管人员因工作调动、离职等原因需要更换时，必须办理印鉴交接手续，由交接双方及监交人共同签字确认，并报财务负责人备案。

交接手续应详细记录印鉴的名称、数量、交接时间等信息。

三、印鉴的使用

（一）使用范围

1.财务专用章

用于单位开具的支票、汇票、本票等票据的签章。

用于财务报表、财务报告等文件的盖章。

用于其他经财务负责人批准的财务结算业务。

2.法定代表人章

用于单位重要财务文件、合同等的签署。

用于法定代表人授权范围内的其他财务事项。

3.财务人员个人名章

用于办理本人负责的财务凭证、报表等的签章。

用于经财务负责人批准的其他个人职责范围内的财务业务。

（二）使用流程

1.申请

经办人员填写《财务印鉴使用申请表》，详细说明印鉴使用的事项、金额、用途等内容。

申请表应经本部门负责人审核签字，确保业务的真实性和合理性。

2.审批

将填写完整的申请表提交给财务负责人审批。财务负责人应根据相关规定和实际情况，对申请事项进行严格审查，确保印鉴使用符合财务制度和单位利益。

对于重大财务事项或金额较大的印鉴使用申请，还需报单位主管领导审批。

3.用印

印鉴保管人员在收到经审批的《财务印鉴使用申请表》后，应认真核对申请表上的各项信息，确保与审批意见一致。

按照申请表上指定的用途和范围，在相应的文件、票据上加盖印鉴，并确保印鉴清晰、端正。

用印后，在《财务印鉴使用登记簿》上详细记录印鉴使用的日期、申请人、申请事项、印鉴名称等信息。

（三）特殊情况处理

1.紧急业务

在紧急情况下，如涉及资金支付的时效性要求较高，无法及时完成正常审批流程时，经办人员应电话请示财务负责人和单位主管领导同意后，先行使用印鉴，但事后必须及时补办审批手续。

补办审批手续时，应附上相关的业务说明和证明材料。

2.异地用印

因业务需要在异地使用财务印鉴时，应提前向财务负责人和单位主管领导报告，并按照以下方式处理：

通过邮寄印鉴的方式办理时，应选择安全可靠的快递公司，并对印鉴进行密封包装，同时记录快递单号。

安排专人携带印鉴前往异地办理业务时，应提前制定详细的行程计划，并报财务负责人和单位主管领导批准。专人应妥善保管印鉴，确保印鉴安全，使用完毕后及时带回。

四、印鉴的检查与监督

（一）定期检查

1.财务部门应定期对财务印鉴的保管和使用情况进行检查，每月至少进行一次全面检查，每季度进行一次重点抽查。

2.检查内容包括印鉴保管是否安全、使用流程是否合规、审批手续是否齐全、登记簿记录是否完整等。

（二）不定期抽查

1.单位内部审计部门或其他监督部门应不定期对财务印鉴的管理情况进行抽查，每年至少进行两次。

2.抽查可采用现场检查、查阅资料、询问相关人员等方式进行，重点检查印鉴管理制度的执行情况和存在的问题。

（三）问题处理

1.对于检查和抽查中发现的问题，应及时记录并分析原因。

2.属于保管不当的问题，应责令保管人员立即整改，加强安全防范措施；属于使用流程不规范的问题，应及时完善相关制度和流程，并对相关责任人进行培训和教育。

3.对于违规使用印鉴的行为，应按照单位相关规定严肃处理，追究责任人的责任；涉嫌违法犯罪的，应及时移交司法机关处理。