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单位财务保密管理制度

一、总则

（一）目的

为加强单位财务管理，规范财务保密行为，维护单位的经济安全和利益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于单位全体员工，包括财务人员、管理人员、普通员工等。

（三）基本原则

1.保密性原则：严格保守单位财务信息秘密，防止信息泄露。

2.完整性原则：确保财务信息的完整、准确，不得篡改、伪造财务数据。

3.合规性原则：遵守国家法律法规和单位内部规定，依法进行财务保密工作。

二、财务保密范围

（一）财务数据

1.各类财务报表、账簿、凭证、财务分析报告等。

2.财务预算、决算资料。

3.财务数据备份及存储介质。

（二）财务信息系统

1.财务软件系统的账号、密码、操作权限等。

2.财务信息系统的安全配置、数据传输协议等。

（三）财务决策信息

1.重大投资决策、融资决策等相关信息。

2.财务战略规划、财务政策调整等内部讨论资料。

（四）财务人员信息

1.财务人员的薪酬、奖金、福利等信息。

2.财务人员的个人工作业绩、考核评价等资料。

（五）其他财务相关信息

1.涉及单位财务状况的合同、协议、文件等。

2.财务审计、税务检查等相关工作的资料。

三、财务保密措施

（一）人员管理

1.加强财务人员保密教育，定期组织培训，提高保密意识和技能。

2.与财务人员签订保密协议，明确保密责任和义务。

3.对涉及财务保密的人员进行背景审查，确保人员可靠。

（二）文件管理

1.财务文件应分类存放，设置专门的财务档案柜，确保文件存放安全。

2.财务文件的借阅、查阅应严格履行审批手续，登记借阅时间、内容、归还时间等信息。

3.财务文件的复印、打印应经过授权，严格控制份数，防止文件扩散。

（三）信息系统管理

1.财务信息系统应设置严格的用户权限，根据工作需要分配不同的操作权限，严禁越权操作。

2.定期修改财务信息系统的密码，密码应具备一定的强度要求，包含字母、数字和特殊字符。

3.加强财务信息系统的安全防护，安装防火墙、杀毒软件等，定期进行安全检查和漏洞修复。

（四）办公区域管理

1.财务办公区域应设置门禁系统，限制无关人员进入。

2.在财务办公区域内，不得随意谈论财务机密信息，如需讨论应选择保密的场所。

3.离开财务办公区域时，应妥善保管财务文件和资料，关闭电脑等设备。

（五）对外交流管理

1.对外提供财务信息应经过严格的审批程序，确保信息不泄露单位机密。

2.在与外部单位交流时，涉及财务敏感信息的，应谨慎发言，避免透露过多细节。

四、财务保密工作流程

（一）信息生成与收集

1.财务人员在工作过程中，应及时、准确地记录和生成各类财务信息。

2.对收集到的财务信息，应进行认真核对和整理，确保信息的完整性和准确性。

（二）信息存储与保管

1.按照规定的存储方式和地点，将财务信息进行妥善存储。

2.定期对财务信息进行备份，备份数据应存储在不同的介质和地点，以防数据丢失。

（三）信息使用与共享

1.根据工作需要，经审批后使用财务信息，使用过程中应严格遵守保密规定。

2.如需与其他部门或人员共享财务信息，应明确共享范围和用途，并进行登记。

（四）信息传递与交换

1.财务信息的传递应采用安全可靠的方式，如加密邮件、专人送达等。

2.在与外部单位进行信息交换时，应签订保密协议，确保信息安全。

（五）信息销毁与处置

1.对过期、无用的财务信息，应按照规定的程序进行销毁。

2.销毁财务信息时，应进行登记，确保销毁过程可追溯。

五、财务保密监督与检查

（一）监督部门

单位设立财务保密监督小组，由单位负责人、财务负责人和内部审计人员组成，负责对财务保密工作进行监督检查。

（二）监督检查内容

1.财务保密制度的执行情况。

2.财务人员的保密行为。

3.财务信息系统的安全状况。

4.财务文件的管理情况。

（三）监督检查方式

1.定期检查：每季度对财务保密工作进行一次全面检查。

2.不定期抽查：根据工作需要，随时对财务保密工作进行抽查。

3.专项检查：针对财务保密工作中的突出问题或薄弱环节，进行专项检查。

（四）问题整改

1.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。

2.责任部门应认真分析问题产生的原因，制定切实可行的整改措施，并将整改情况及时反馈给监督小组。

六、财务保密责任追究

（一）责任界定

1.因故意或重大过失导致财务信息泄露的，应承担相应的保密责任。

2.违反财务保密制度规定，擅自传播、使