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Y高校内部控制问题诊断与优化对策研究
目录
内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.1.1时代背景分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
1.1.2研究价值阐述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
1.2.1国内高校内部控制研究综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
1.2.2国外高校治理经验借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
1.3.1主要研究内容界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
1.3.2研究方法选择与应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
1.4研究框架与创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
1.4.1研究框架设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
1.4.2研究创新之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
高校内部控制理论概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
2.1内部控制的定义与内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
2.1.1内部控制概念解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.1.2内部控制核心要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.2高校内部控制的特点与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
2.2.1高校内部控制独特性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
2.2.2高校内部控制目标体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
2.3高校内部控制相关理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
2.3.1公司治理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
2.3.2风险管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
2.3.3三方治理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
Y高校内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
3.1Y高校概况与治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
3.1.1Y高校发展历程与现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
3.1.2Y高校内部治理架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
3.2Y高校内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
3.2.1Y高校内部控制制度设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
3.2.2Y高校内部控制活动运行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.3Y高校内部控制存在的主要问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
3.3.1内部控制环境薄弱环节．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
3.3.2风险评估机制不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
3.3.3控制活动执行不到位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
3.3.4信息与沟通不畅．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
3.3.5内部监督机制失效．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
Y高校内部控制问题诊断．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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