期货从业资格之《期货法律法规》过关检测附答案详解（轻巧夺冠）.docxVIP

期货从业资格之《期货法律法规》过关检测

第一部分单选题(50题)

1、王某是甲期货公司的客户。某日，王某收到甲期货公司的通知，告诉李某由于近段时间期货价格大跌，其期货保证金已经不足，应当在通知时间内追加保证金，王某未加以理睬。根据此情况，甲期货公司应当相应（）。

A.调减注册资本

B.增加净资本

C.调减净资本

D.增加流动负债

【答案】：C

【解析】本题的解题关键在于理解期货公司客户保证金不足未追加保证金时对期货公司净资本的影响。题干条件分析-王某是甲期货公司的客户，因期货价格大跌导致其期货保证金不足，甲期货公司通知王某在规定时间内追加保证金，但王某未理睬。各选项分析A选项：调减注册资本。注册资本是公司在登记机关登记注册的资本额，通常与公司的设立、变更等重大事项相关，与客户保证金不足这一情况并无直接关联，所以该选项不符合要求。B选项：增加净资本。净资本是衡量期货公司资本充足和资产流动性状况的一个综合性监管指标。当客户保证金不足且未追加时，意味着期货公司面临的潜在风险增加，资金状况相对变弱，而不是净资本增加，所以该选项不正确。C选项：调减净资本。由于客户王某未按照要求追加保证金，期货公司为应对可能出现的风险，需要相应调减净资本，以体现潜在的风险敞口和资金状况的变化，该选项符合实际情况。D选项：增加流动负债。流动负债是指将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，客户保证金不足未追加这一情况并不会直接导致期货公司流动负债的增加，所以该选项不合适。综上，答案选C。

2、期货交易所允许期货公司开张透支交易的，对透支交易造成的损失，（）

A.由期货交易所承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的60%

B.由期货交易所承担次要赔偿责任

C.期货交易所不承担赔偿责任

D.由期货交易所承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的80%

【答案】：A

【解析】本题考查期货交易所允许期货公司开展透支交易时，对于透支交易造成损失的责任承担及赔偿比例规定。根据相关规定，当期货交易所允许期货公司开张透支交易时，对于透支交易造成的损失，由期货交易所承担主要赔偿责任，且赔偿额不超过损失的60%。选项A符合该规定；选项B，不是承担次要赔偿责任，而是主要赔偿责任，所以选项B错误；选项C，期货交易所需要承担赔偿责任，故选项C错误；选项D，赔偿额不超过损失的60%而非80%，选项D错误。综上，正确答案是A。

3、某期货公司的期末财务报表显示，公司净资产为3000万元，负债(不含客户权益)为1000万元；客户权益总额为26000万元，在计算期末净资本时，假定公司的资产调整值为500万元，负债调整值为300万元，客户因可用资金为负(尚未穿仓)而应追加的保证金为100万元(按期货交易所规定的保证金标准计算)。该公司的风险资本准备为2800万元。该公司期末

A.2800万元

B.2700万元

C.2900万元

D.2100万元

【答案】：B

【解析】本题可根据净资本的计算公式来计算该公司期末净资本。净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-/+其他调整项。在本题中，额外需要考虑客户因可用资金为负（尚未穿仓）而应追加的保证金这一因素，由于客户应追加保证金意味着公司潜在的资金缺口，需要从净资本中扣除。已知公司净资产为3000万元，资产调整值为500万元，负债调整值为300万元，客户因可用资金为负（尚未穿仓）而应追加的保证金为100万元。将各数据代入公式可得：净资本=3000-500+300-100=2700（万元）。所以该公司期末净资本为2700万元，答案选B。

4、资产管理计划的相关文件由相关人员保存，保存期限自资产管理计划终止之日起不少于（）年。

A.10

B.20

C.3

D.5

【答案】：B

【解析】本题考查资产管理计划相关文件的保存期限。根据规定，资产管理计划的相关文件由相关人员保存，保存期限自资产管理计划终止之日起不少于20年。所以本题正确答案选B。

5、期货交易所应当解散的情形是（）

A.总经理决定解散

B.中国证监会决定关闭

C.会员数量少于规定的最低数量

D.中国国货业协会请求解散

【答案】：B

【解析】本题可根据期货交易所解散的相关规定，对各选项逐一分析。选项A：总经理决定解散期货交易所的运营涉及众多利益相关方以及金融市场的稳定，其解散是一个重大决策，不能由总经理个人决定。总经理主要负责期货交易所的日常经营管理工作，并不具备决定交易所解散的权力。所以选项A错误。选项B：中国证监会决定关闭中国证监会作为对全国证券、期货市场进行集中统一监管的机构，对期货交易所具有监管和管理的职责。当期货交易所出现严重违法违规行