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M公司内部控制体系优化与风险管理研究
目录
M公司内部控制体系优化与风险管理研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
二、M公司内部控制体系现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
（一）内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
（二）关键控制活动与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
（三）内部控制体系存在的问题与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
三、M公司内部控制体系优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
（一）优化原则与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
（二）关键控制活动的改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
（三）信息与沟通机制的完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
（四）监督与评价机制的健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
四、M公司风险管理框架构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
（一）风险管理理念与文化培育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
（二）风险识别与评估机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
（三）风险应对与处置策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
（四）风险监控与报告体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
五、M公司内部控制与风险管理实施保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
（一）组织架构与职责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
（二）人力资源政策与培训机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
（三）信息系统建设与数据治理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
（四）外部监管与合规要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
六、M公司内部控制与风险管理效果评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
（一）评价指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
（二）评价方法与实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
（三）评价结果分析与改进建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
七、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
（一）研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
（二）未来研究方向展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
M公司内部控制体系优化与风险管理研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
1.1研究背景及意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
1.2文献综述与理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
1.3研究目的与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
二、企业内部监控体系概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
2.1内部控制概念阐述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
2.2控制环境的构建要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
2.3风险评估的技术手段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
三、M公司的现
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