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成本管理部门专项培训体系演讲人：日期:

CATALOGUE目录01成本管理基础认知02成本控制核心技能03成本管理工具应用04跨部门协同机制05成本绩效评估体系06培训成果转化

01成本管理基础认知

ABCD原材料成本包括直接材料成本和间接材料成本，是产品成本的主要组成部分。成本构成要素解析制造费用包括厂房租金、水电费、设备折旧等制造过程中产生的费用。人工成本包括直接人工成本和间接人工成本，是企业运营的重要支出。期间费用包括销售费用、管理费用、财务费用等期间内发生的费用。

成本分类方法应用按经济用途分类将成本分为生产成本和期间费用，有助于分析成本结构和控制成本。将成本分为固定成本、变动成本和混合成本，有助于进行成本预测和决策。按成本性态分类将成本直接归属到具体的产品或服务中，有助于计算产品或服务的成本。按产品或服务分类

遵循合法性、一贯性、实际成本等原则，确保成本核算的准确性和可比性。包括成本收集、分配、核算、分析和报告等环节，确保成本核算的完整性和及时性。包括品种法、分批法、分步法等，根据企业实际情况选择合适的核算方法。建立完善的成本核算制度，包括成本核算体系、成本责任制度、成本监督机制等，确保成本核算的有效实施。核算原理与流程规范核算原则核算流程核算方法核算制度

02成本控制核心技能

预算编制与执行技巧通过定期比较实际支出与预算的差异，分析原因并采取相应措施。预算执行监控包括确定预算目标、制定预算计划、编制预算草案、审核预算等环节。预算编制流程基于实际情况对预算进行合理调整，确保预算目标的实现。预算执行调整

成本数据动态分析方法区分固定成本、变动成本和半变动成本，了解成本结构。找出影响成本的关键因素，为成本控制提供依据。通过历史数据预测未来成本变化趋势，制定相应策略。成本性态分析成本动因分析成本趋势分析

降本增效实施路径优化采购流程，降低采购成本，提高采购效率。采购成本控制改进生产工艺，降低材料、人工和制造费用，提高生产效率。生产成本控制精简管理层级，降低管理费用，提高管理效率。管理费用控制010203

03成本管理工具应用

成本核算流程详解成本核算的具体流程，包括材料成本、人工成本、制造费用等。通过实际案例，讲解成本核算软件在企业中的具体应用。成本核算软件案例分析包括成本核算软件的启动、界面认识、菜单功能介绍等。成本核算软件基础操作讲解成本核算数据的收集、整理、分析、核算等环节。成本核算数据处理成本核算软件操作

讲解如何确定成本驱动因素、建立成本预测模型。成本预测模型构建方法介绍如何运用成本预测模型进行成本预测、控制和分析。成本预测模型应绍成本预测模型的基本概念、目的和作用。成本预测模型基础分享成本预测模型在实际工作中的成功案例。成本预测模型案例分享成本预测模型搭建

ABCD报表自动化生成原理介绍报表自动化生成的基本概念、原理和流程。报表自动化生成逻辑报表自动化生成实践讲解如何根据企业实际需求，设计并实现报表自动化生成。报表自动化生成工具讲解如何使用报表自动化生成工具，包括工具选择、功能介绍等。报表自动化生成优化介绍如何优化报表自动化生成，提高报表的准确性和效率。

04跨部门协同机制

业财融合协作流程确定业务目标与成本预算业务部门与成本管理部门共同制定业务计划，明确业务目标和成本预算务调整与成本优化根据成本分析结果，业务部门与成本管理部门共同调整业务策略，实现成本优化。成本分析与监控成本管理部门对业务进行成本分析，提供成本监控和反馈，确保业务在成本预算范围内进行。绩效评估与反馈业务部门与成本管理部门共同进行绩效评估，反馈成本效益，推动持续改进。

在成本分摊过程中出现争议时，由跨部门协调小组进行协调，确保争议得到公正解决。争议协调与仲裁定期对成本分摊规则进行审查和调整，确保规则适应业务变化。定期审查与调整明确各部门在成本分摊中的责任和权益，制定合理的成本分摊规则。制定成本分摊规则成本分摊争议解决

建立成本信息共享平台实现成本管理部门与业务部门的信息共享，提高成本信息的透明度和可用性。促进成本信息应用通过成本信息共享，推动业务部门更好地利用成本信息进行决策，提高业务效益。制定信息共享规则明确成本信息共享的范围、方式、频率等，确保信息安全和共享效率。成本信息共享策略

05成本绩效评估体系

成本控制指标成本效益指标质量成本指标客户满意度指标包括各项成本费用的预算控制、实际支出与预算差异、成本节约额等。评估各项成本费用对收益的贡献，如成本收益率、投资回报率等。反映产品或服务的质量成本，如预防成本、鉴定成本、故障成本等。考虑客户对产品或服务的满意度，以及成本对客户满意度的影响。KPI设计与考核标准

标准成本与实际成本差异分析比较标准成本与实际成本的差异，分析差异的原因。成本动因分析分析成本变