《财务案例研究》2012年期末复习提纲8.docVIP

★独立董事的主要职责（综合案例）（书P5）

答：⑴重大关联交易(指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易)应由独立董事认可后，提交董事会探讨；独立董事做出推断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其推断的依据。

⑵向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；

⑶向董事会提请召开临时股东大会；

⑷提议召开董事会；

⑸独立聘请外部审计机构和询问机构；

⑹可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。

★上市公司对中小股东权益爱护的措施，理由；（单项案例）（指P10-11）

答:爱护中小股东权益的具体措施：

⑴制定一系列的投资者服务支配；

⑵仔细作好公司的信息披露工作；

⑶规范关联交易，避开同业竞争；

⑷通过独立董事制度、审计委员会制度、监事会制度、内部监限制度等方法，加强对中小投资者的爱护。

理由:尽量避开中小股东遭欺诈或压制的状况发生。《中国上市公司治理准则》规定，公司应当为维护利益相关者的权益供应必要的信息和条件。当利益相关者合法权益受到侵害时，应有机会和途径获得赔偿。

★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式）（指P34）和股权结构支配（肯定控股和相对控股）（指P34）（单项案例）

答：总股本设计要点：

⑴满意法律对上市股份公司股份总额的下限要求。

⑵股本收益率，即每股的税后利润，这干脆关系到发行价和二级市场股价走