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现代金融业务通论

陈富坤

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第十三章转帐结算业务424第一节国内转帐结算业务一、转账结算的概念424和特点1、银行转账结算（非现金结算）2、银行转账结算的特点l????????在统一规范的约束和领导下进行l????????以商业银行为中心组织进行l????????银行代表国家对经济活动进行监管转账结算意义和作用426三点二、转账结算的原则与纪律1、转账结算的原则：426（1）恪守信用，履约付款（2）谁的钱进谁的账，由谁支配（3）银行不垫款2、转账结算的纪律：Ｐ428（1）银行的纪律要求（2）结算客户纪律要求

三、国内转账结算的方式及操作转帐方式：同城转账结算、异地转账结算、同城和异地通用1、同城转账结算的方式428是指货币收付双方都在同一城市或同一票据交换地区而进行的转帐结算。（1）支票：l????????概念l????????种类：现金支票与转账支票l????????使用规则：只能由付款人（在银行拥有活期存款账户的单位）签发不能签发空头支票，支票金额起点为１００元，付款期为１０天以内，支票一律记名，转账支票可在规定地区内背书转让。l????????单位活期存款账户分为基本结算户和一般存款户，一般存款户不能签发现金支票。l????????支票结算的优点：手续简单、方便、灵活。（2）银行本票l????????概念l????????种类定额：1000元，5000元，10000元，50000元不定额:现金或转账l????????使用范围：在银行指定城市的同城范围内使用l????????使用规则：由银行签发（申请人付款后），一律记名允许背书转让，付款限为1个月，逾期不受理兑付。见票即付，予损失，期满未领取时可以办理退款手续。l????????优点：凭本票进行交易清算，银行承担责任，安全性强。

2、异地转账结算方式4302、异地转账结算方式430异地（外地）结算的概念：是指货币收付双方不在同一城市或不在同一票据交换地区而进行的转帐结算。（1）汇兑结算方式l????????概念：指汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。l????????信汇与电汇l????????汇款人向异地主动付款，适用范围广泛（2）银行汇票结算方式l????????概念：l????????使用规则：一律记名，金额不限，付款期限个月，按实际结算金额支付，多余金额退交汇款人可分次支取和转汇遗失可按规定办理退款手续l????????适用范围很广泛（3）托收承付结算方式l????????异地收承付的概念l????????结算程序分托收和承付两个阶段托收阶段：收款单位发货、填单，收款单位开户行审单、托收；承付阶段：付款单位开户行接单、通知l????????付款单位默认承付或拒付。（付款行审查理由）l????????适用天信誉好的单位之间的商业交易及商务供应等款项的结算。

3、同城、异地通用的结算方式432

（1）商业汇票结算方式

l????????商业汇票的概念

l????????商业承兑汇票与银行承兑汇票的概念

l????????适用范围：同城和异地：单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易

l????????使用规则：一律记名，允许背书转让兑付期限双方商定但不能起过6个月不能签发无商品的交易的汇票，承兑人负期无条件支付票款的责任

l????????未期汇票可向银行申请贴现

（2）委托收款结算方式

l????????概念

l????????分邮寄和电汇两种

l????????适用范围：同城和异地各种交易款项和公用事业款项的结算

l????????程序：收款人办理委托

收款开户行寄单

付款人开户行通知

付款人默认付款或拒付

（3）银行信用卡结算

435l????????我国信用属先存款、后消费的支付性质的结算工具

l????????程序：P435

l????????使用规则：外汇卡（以美元或其他可自由兑换货币结算）人民币卡（国内使用）

只限于持卡人使用（记名，可挂失）

可以购款消费、购货转账、提取现金结算、提现的金额限制。异地提现的手续费（1%）

原则上不允许透支

有效期限为1～２年

l????????适用范围：同城和异地公司卡和个人卡

：第二节??????????????国际转帐结算业务437一、国际结算关系及功能（一）国际结算的含义：银行通过不同货币或外国货币以清偿国