商超财务管理.doc

商超财务管理

商超财务管理

一、总则

1.目的

为加强本商超的财务管理，规范财务行为，确保财务工作的准确性、高效性和合规性，提高资金使用效益，保障商超的正常运营和可持续发展，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于本商超总部及其下属各门店、各部门。所有涉及财务活动的人员和事项均应遵守本制度的规定。

3.财务管理原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，依法进行财务管理。

-真实性原则：财务数据和信息必须真实、准确、完整，如实反映商超的财务状况和经营成果。

-完整性原则：涵盖商超所有财务活动，确保财务管理无死角，全面覆盖预算、核算、资金、资产等各个方面。

-效益性原则：以提高经济效益为中心，合理配置资源，降低成本，增加收入，实现商超价值最大化。

-制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止财务风险。

二、财务组织与职责

1.财务部门设置

-商超总部设立财务中心，负责全商超的财务管理和会计核算工作。财务中心下设预算管理部、资金管理部、成本核算部、财务分析部、审计监督部等职能部门。

-各门店设立财务室，负责本门店的日常财务工作，接受门店店长和总部财务中心的双重领导。

2.财务人员职责

-财务总监

-全面负责商超的财务管理工作，制定财务战略和规划，为商超决策提供财务支持。

-组织制定和完善财务管理制度和流程，监督制度的执行情况。

-负责与金融机构、税务机关等外部单位的沟通协调，维护良好的合作关系。

-审核重大财务事项，参与重大投资、融资等决策，防范财务风险。

-预算管理部负责人

-组织编制商超年度预算和月度滚动预算，收集、汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核。

-负责预算的分解、下达和执行监控，定期对预算执行情况进行分析和报告，提出改进建议。

-建立预算调整机制，根据商超经营情况和市场变化，审核预算调整申请，按规定程序进行调整。

-资金管理部负责人

-负责制定资金管理制度和资金使用计划，合理安排资金，确保资金的安全和有效使用。

-负责资金的筹集和调度，优化资金结构，降低资金成本。

-管理银行账户，办理资金收付业务，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。

-监控资金流动情况，防范资金风险，对重大资金支出进行跟踪和监督。

-成本核算部负责人

-建立健全成本核算制度和成本核算方法，准确核算商超的采购成本、销售成本、运营成本等各项成本。

-定期进行成本分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节，提出降低成本的措施和建议。

-参与采购合同的审核，对采购价格和成本进行监控，协助采购部门降低采购成本。

-负责库存商品的核算和管理，定期进行库存盘点，确保账实相符。

-财务分析部负责人

-定期编制财务报表和财务分析报告，对商超的财务状况、经营成果和现金流量进行全面分析和评价。

-建立财务分析指标体系，运用各种分析方法，为管理层提供决策支持。

-对商超的重大经营活动和投资项目进行财务评估，预测收益和风险，提出可行性建议。

-跟踪行业财务数据和市场动态，为商超的战略规划和经营决策提供参考。

-审计监督部负责人

-制定内部审计计划和审计方案，对商超的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。

-检查财务制度和内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

-对重大经济合同和投资项目进行审计，防范经济风险。

-配合外部审计机构进行年度审计和专项审计工作，提供必要的资料和协助。

-门店财务主管

-负责本门店的日常财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。

-执行总部的财务管理制度和流程，负责本门店的资金管理、费用报销、资产管理等工作。

-定期向总部财务中心报送财务报表和相关财务数据，及时反馈门店的财务状况和经营情况。

-协助门店店长进行成本控制和预算管理，为门店经营决策提供财务支持。

-财务会计

-按照国家会计准则和商超财务制度的规定，进行账务处理，确保会计核算的准确性和规范性。

-负责审核原始凭证