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2024年银行从业资格考试风险管理考点汇总

第一章风险管理基础

1.风险与风险管理

风险是未来结果出现收益或损失的不确定性。按风险事故可分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险；按损失结果可分为纯粹风险和投机风险；按是否可管理分为可管理风险和不可管理风险；按风险标的分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。

风险管理是指经济主体通过对风险的识别、衡量和分析，采取合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。其作用包括保护存款人和其他债权人利益、增进金融体系稳定性、促进金融机构实现股东利益最大化等。

2.商业银行风险管理的主要策略

风险分散是通过多样化的投资来分散和降低风险，马柯维茨的资产组合管理理论为其提供了重要理论基础。风险对冲分为自我对冲和市场对冲，自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲；市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

风险转移分为保险转移和非保险转移。保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人；非保险转移常见方式有担保、备用信用证等。风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险。风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。

3.商业银行风险与资本

资本是商业银行抵御风险的最后一道防线。账面资本即所有者权益，是资产负债表上的所有者权益合计，反映银行实际拥有的资本水平。监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，用于满足监管要求。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金，它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。

资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率，是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。

4.风险管理流程

风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，常用方法有专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法和失误树分析方法。风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，以确定风险水平的过程，主要方法有敏感性分析、VaR等。

风险监测包含两层含义：一是监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势；二是报告银行所有风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量与效果。风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程，可分为事前控制和事后控制。

第二章商业银行风险管理基本架构

1.公司治理

商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。良好的公司治理应遵循健全的组织架构、明确的职责边界、清晰的制衡机制、有效的激励约束机制等原则。

董事会是商业银行的决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。监事会负责监督董事会和高级管理层是否尽职履职，并对银行承担风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价。高级管理层负责执行董事会批准的风险管理策略、政策和程序，负责建立和完善内部组织机构，保证风险管理的各项职责得到有效履行。

2.内部控制

内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部控制的目标包括保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证商业银行发展战略和经营目标的实现；保证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

3.风险管理组织架构

风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施，其职责包括风险识别、计量、监测和控制等。风险管理部门应具备高度的独立性，以确保其能够客观地评估和管理风险。

内部审计部门是商业银行的内部监督机构，通过对风险管理体系的有效性进行独立审查和评价，发现风险管理中存在的问题，并提出改进建议，促进银行风险管理水平的提高。

4.风险文化

风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制