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出纳期末考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列不属于出纳的工作内容的是（）

A.登记总账B.现金收付C.银行存款收付D.保管库存现金

答案：A

2.库存现金限额一般按照单位（）日常零星开支所需确定。

A.3-5天B.5-15天C.1-2天D.15-30天

答案：A

3.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（）。

A.财务费用B.管理费用C.营业外收入D.营业外支出

答案：C

4.银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于（）。

A.账证核对B.账账核对C.账实核对D.余额核对

答案：C

5.下列支付结算方式中，只能用于同城结算的是（）。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑

答案：A

6.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3日B.5日C.10日D.15日

答案：C

7.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.材料采购B.在途物资C.预付账款D.其他货币资金

答案：D

8.下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）。

A.银行汇票存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.备用金

答案：D

9.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证

答案：B

10.企业库存现金清查盘点时，下列人员必须在场的是（）。

A.记账人员B.出纳人员C.单位领导D.会计主管

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的基本原则包括（）。

A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.双人经办原则

答案：ABCD

2.下列可以使用现金支付的有（）。

A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品和其他物资的价款D.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

答案：ABCD

3.下列关于银行存款账户的说法正确的有（）。

A.基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取C.专用存款账户是企业对特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的账户D.临时存款账户有效期最长不得超过2年

答案：ABCD

4.下列属于银行结算纪律的有（）。

A.不准签发空头支票B.不准签发远期支票C.不准无理拒付D.不准违反规定开立和使用账户

答案：ABCD

5.下列票据中，可以背书转让的有（）。

A.银行汇票B.银行本票C.商业汇票D.支票

答案：ABCD

6.企业在进行现金清查时，如为现金短缺，应编制的会计分录有（）。

A.借：待处理财产损溢贷：库存现金B.借：其他应收款贷：待处理财产损溢C.借：管理费用贷：待处理财产损溢D.借：营业外支出贷：待处理财产损溢

答案：ABC

7.下列各项中，属于其他货币资金的有（）。

A.银行汇票存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款

答案：ABCD

8.出纳人员的职责包括（）。

A.办理现金收付和银行结算业务B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票

答案：ABCD

9.下列关于支票的说法正确的有（）。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票只能用于支取现金C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账

答案：ABCD

10.下列关于银行存款余额调节表的说法正确的有（）。

A.银行存款余额调节表是一种对账工具B.企业不可以根据银行存款余额调节表调整银行存款日记账C.调节后的银行存款余额是企业可以动用的银行存款实有数额D.银行存款余额调节表调节不平衡，说明企业或银行记账有错误

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

答案：正确

2.企业的现金都应存入银行，不得坐支现金。（）

答案：错误

3.