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非财务人员财务基础培训
演讲人：
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CATALOGUE
目录
01
财务概念入门
02
财务报表解读方法
03
预算管理基础认知
04
成本控制实务技巧
05
合规与风险意识培养
06
财务工具应用指导
01
财务概念入门
基本财务术语解析
会计
资产
财务报表
负债
会计是商业语言，它通过记录和解释经济活动来帮助决策者了解企业的财务状况。
财务报表是企业财务状况的总结，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产是企业拥有的可用来产生收益的资源，如现金、设备、房地产等。
负债是企业需要偿还的债务或义务，如应付账款、贷款等。
非财务岗位常见误区
认为财务只是记账
许多人认为财务只是简单地记录企业的经济活动，但实际上财务还包括分析、预算和决策等重要功能。
01
忽视成本控制
非财务人员往往容易忽视成本控制，导致企业资源浪费和成本增加。
02
缺乏风险意识
非财务人员可能不了解财务风险，从而在决策中忽视风险因素的影响。
03
财务与业务部门关联性
财务预算与业务计划
财务预算是业务计划的重要组成部分，它为各项业务活动提供了资金支持和限制。
02
04
03
01
财务分析与业务决策
财务分析为业务决策提供了重要依据，如成本分析、利润预测和风险评估等。
财务报表与业务绩效
财务报表反映了企业的业务绩效，包括收入、利润和现金流量等方面。
税务合规与业务运营
税务合规是企业合法运营的基础，税务问题直接影响企业的业务运营和利润。
02
财务报表解读方法
三大报表核心内容概览
展示企业在特定日期拥有的资产、负债和股东权益状况，反映企业规模、结构及偿债能力。
资产负债表
利润表
现金流量表
反映企业在一定时期内收入、成本和利润情况，衡量企业经营成果和盈利能力。
展示企业现金流入和流出情况，分为经营、投资和筹资活动，评估企业现金流动性和偿债能力。
关键财务指标快速理解
偿债能力指标
运营能力指标
盈利能力指标
发展能力指标
包括流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业短期和长期偿债能力。
包括毛利率、净利率、总资产收益率等，反映企业盈利能力及运营效率。
如存货周转率、应收账款周转率等，衡量企业资产管理和运营效率。
包括营业收入增长率、净利润增长率等，评估企业成长潜力和市场地位。
数据异常信号识别
财务数据大幅波动
关注资产负债表、利润表或现金流量表中数据异常波动，可能预示企业经营出现问题。
财务指标比例失衡
如流动比率过高或过低，可能反映企业资金运用不当或偿债能力风险。
利润质量下降
如毛利率、净利率持续下降，可能表明企业成本控制不力或市场竞争加剧。
现金流量异常
如经营活动现金流量持续为负，可能意味着企业面临资金链紧张或经营风险。
03
预算管理基础认知
预算编制流程与逻辑
预算编制的重要性
预算编制是企业资源配置和战略规划的重要工具，有助于企业实现短期和长期目标。
01
预算编制的流程
通常包括确定预算目标、制定预算计划、编制各部门预算、汇总预算并进行调整等环节。
02
预算编制的逻辑
预算编制需基于企业的实际经营情况，结合市场环境、竞争状况等因素进行预测和规划。
03
预算执行监控要点
预算执行是确保预算计划得以实现的关键环节，需要及时发现和纠正偏差。
预算执行的重要性
包括对各部门预算执行情况的跟踪、预算差异的分析以及预算执行进度的控制等。
预算执行监控的内容
常用的方法包括定期召开预算执行分析会议、建立预算执行监控体系等。
预算执行监控的方法
跨部门预算协作优化
预算管理涉及企业各个部门，加强跨部门协作有助于提高预算的准确性和执行效果。
不同部门之间可能存在目标不一致、信息不对称等问题，导致协作困难。
建立有效的沟通机制、明确各部门的职责和权限、加强团队协作和文化建设等。
跨部门协作的重要性
跨部门协作的难点
跨部门协作的优化措施
04
成本控制实务技巧
材料成本
包括直接材料和间接材料成本，如办公用品、生产耗材等。
01
人工成本
包括员工工资、福利、保险、培训等费用。
02
运营费用
包括设备折旧、租金、水电费、维修费等日常开支。
03
营销费用
包括广告、推广、公关、市场调研等营销活动的费用。
04
日常成本类型与核算
降本增效实施路径
优化流程
通过优化业务流程，减少无效和低效环节，提高效率。
01
精简机构
合并相似岗位，优化人员配置，降低人工成本。
02
谈判采购
与供应商进行价格谈判，寻求更优惠的采购价格。
03
节约能源
采取措施减少能源消耗，如使用节能设备、合理安排工作时间等。
04
非财务岗位成本管理边界
研发部门
采购部门
销售部门
行政部门
控制研发成本，避免过度投入导致成本超支。
管理供应商，确保采购质量和价格合理，降低采购成本。
控制销售费用，提高销售效率，避免过度营销。
管理日常开支，降低运营
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