收银票据整理归档制度​.doc

收银票据整理归档制度?

一、目的

为了加强本KTV会所收银票据的管理，确保收银票据的完整性、准确性和安全性，规范票据整理与归档流程，便于财务核算、审计检查以及为会所经营决策提供可靠依据，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本KTV会所内所有涉及收银票据处理的部门和人员，包括但不限于收银部门、财务部门以及相关管理人员。

三、职责分工

1.收银人员职责

-在日常收银工作中，准确开具各类收银票据，确保票据信息完整、准确，包括顾客消费信息（如消费项目、数量、金额等）、收款方式（现金、银行卡、线上支付等）、开票日期等。

-按照规定的格式和要求填写票据内容，字迹清晰，不得涂改、刮擦票据。若出现填写错误，应按照规定的作废流程处理。

-在营业结束后，对当天所开具的收银票据进行初步整理，按照票据号码顺序排列，核对票据金额与系统收款记录是否一致，确保无漏开、错开票据情况。

-将整理好的票据移交至专门的票据整理人员，并填写《收银票据交接清单》，注明票据数量、起止号码、总金额等信息，双方签字确认交接。

2.票据整理人员职责

-接收收银人员移交的票据后，再次核对票据的完整性和准确性，检查票据内容是否符合要求，票据与交接清单信息是否一致。

-对票据进行分类整理，按照不同的收款方式（如现金收款票据、银行卡收款票据、线上支付收款票据等）、不同的业务类型（如包厢消费票据、酒水小吃消费票据等）进行区分。

-对整理好的票据进行编号，编号应具有唯一性和连续性，便于后续查询和管理。同时，将票据信息录入电子台账，包括票据编号、开票日期、顾客信息、消费项目、金额、收款方式等内容，确保电子台账信息与票据内容一致。

3.财务人员职责

-定期（如每周或每月）对票据整理人员整理好的票据进行审核，检查票据的真实性、合法性和完整性。审核内容包括票据开具是否符合财务规定、消费项目与价格是否合理、收款金额与账目记录是否相符等。

-对审核通过的票据进行归档，按照规定的档案管理要求进行存放，建立清晰的档案索引，便于查找和调阅。同时，将票据信息与财务账目进行核对，确保财务数据的准确性。

-在需要时，负责向内部审计人员、外部审计机构或相关监管部门提供收银票据资料，配合审计检查工作。

4.管理人员职责

-负责监督本制度的执行情况，定期检查收银票据的整理、归档工作是否符合要求。

-对在收银票据管理过程中出现的问题进行协调和处理，制定改进措施，确保制度的有效执行。

-根据会所经营管理需要，审批与收银票据管理相关的重要事项，如票据保管期限的变更、票据销毁申请等。

四、收银票据的开具与填写规范

1.票据种类

本KTV会所使用的收银票据主要包括机打发票（用于需要开具正式发票的顾客）和内部收款收据（用于内部核算和不需要发票的顾客）。

2.开具要求

-机打发票开具：

-必须通过税务部门认可的发票开具系统进行开具，确保发票信息准确无误地传输至税务系统。

-填写顾客名称（若顾客为企业，需填写准确的企业全称；若为个人，填写真实姓名）、纳税人识别号（企业必填）、消费项目、金额、税率、税额等内容。消费项目应详细列出具体的消费内容，如包厢费（具体包厢号、使用时长）、酒水名称及数量、小吃名称及数量等。

-发票上应加盖本KTV会所的发票专用章，盖章位置应清晰、完整。

-内部收款收据开具：

-使用统一印制的内部收款收据，收据应包含编号、日期、付款单位（或个人）、收款事由、金额（大写和小写）、收款方式、收款人等栏目。

-收款事由应详细描述消费内容，与实际消费情况相符。金额填写应准确无误，大写和小写金额必须一致。

-收款收据应加盖本KTV会所的财务专用章。

3.填写规范

-票据填写应使用黑色或蓝色中性笔，不得使用铅笔、圆珠笔等易褪色的笔具。

-填写内容应清晰、工整，不得潦草、模糊。数字书写应规范，符合财务数字书写要求，如金额数字应顶格填写，不得留有空格；大写金额数字应准确书写，如“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿”等，不得出现错别字或自造简化字。

-票据上的所有栏目都应填写完整，不得遗漏。若某项内容无需填写，应在该栏目内划“/”表示。

-若开具过程中出现填写错误，机打发票应按照税务部门规定的作废流程进行处理，即在发票开具系统中进行作废操作，并在纸质发票上注明“作废”字样，三联发票（存根联、发票联、记账联）应完整保存；内部收款收据应在收据各联次上注明“作废”字样，将