行政财务资金预算执行管理规定细则​.doc

行政财务资金预算执行管理规定细则?

行政财务资金预算执行管理规定细则

一、总则

1.目的

本规定细则旨在加强本高端宾馆行政财务资金预算的执行管理，确保预算目标的实现，提高资金使用效率，规范资金收支行为，保障宾馆各项业务活动的顺利开展，提升宾馆整体财务管理水平，更好地应对日益激烈的市场竞争和行业压力，为顾客提供优质稳定的服务。

2.适用范围

本细则适用于宾馆内所有涉及行政财务资金预算执行的部门和人员，包括但不限于行政管理部门、各业务部门以及相关财务工作人员。

3.基本原则

-严格执行原则：各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整或突破预算。

-权责对等原则：明确各部门在预算执行中的职责和权限，做到责任与权力相匹配，确保预算执行的有效性。

-动态监控原则：建立健全预算执行监控机制，对预算执行过程进行实时跟踪和动态分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

-绩效导向原则：将预算执行情况与部门和员工的绩效考核挂钩，激励各部门提高预算执行的质量和效益。

二、预算执行组织与职责

1.预算管理委员会

-组成：由宾馆总经理担任主任，副总经理、财务总监等相关高层管理人员为成员。

-职责：负责审议批准预算执行过程中的重大事项，协调解决预算执行过程中的部门间争议，对预算执行情况进行监督和考核，根据实际情况决定是否对预算进行调整等重大决策。

2.财务部门

-职责：负责汇总、审核各部门的预算执行情况报告，对预算执行数据进行分析和整理；监控预算执行过程中的资金流动情况，确保资金按预算安排合理使用；及时向预算管理委员会和各部门反馈预算执行信息，为预算调整和决策提供数据支持；对预算执行情况进行核算和监督，对违反预算规定的行为提出纠正意见。

3.各业务部门

-职责：负责本部门预算的具体执行工作，按照预算安排组织开展各项业务活动；定期向财务部门报送本部门预算执行情况报表，详细说明预算执行进度、存在的问题及解决方案；严格控制本部门的费用支出，确保各项支出在预算范围内；配合财务部门和预算管理委员会对预算执行情况的检查和监督工作。

三、预算执行流程

1.预算下达

-每年年初，财务部门根据宾馆年度经营计划和预算编制方案，完成年度行政财务资金预算的编制工作。

-预算编制完成后，报预算管理委员会审议批准。经批准后的预算方案以正式文件形式下达至各部门，明确各部门的预算指标和执行要求。

2.预算分解

-各部门在收到预算指标后，应结合本部门的工作任务和业务特点，将预算指标进一步分解到季度、月度，并落实到具体的项目和责任人。

-各部门将分解后的预算计划报财务部门备案，作为预算执行监控和考核的依据。

3.预算执行申请

-各部门在开展预算内业务活动需要资金支出时，应提前填写《预算执行申请表》，详细注明申请资金的用途、金额、预计支出时间等信息。

-《预算执行申请表》需经部门负责人签字审核后，报财务部门审批。对于重大项目或金额较大的支出申请，还需报预算管理委员会审批。

4.资金支付审批

-财务部门收到《预算执行申请表》后，首先对申请事项是否在预算范围内、申请金额是否准确、相关手续是否齐全等进行审核。

-审核通过后，按照宾馆的资金审批流程，报相关领导审批。资金审批权限根据支出金额大小和性质进行划分，具体审批流程和权限由宾馆另行规定。

-经审批通过的申请，财务部门按照规定的支付方式进行资金支付，并登记相关账目。

5.预算执行调整

-在预算执行过程中，如因特殊情况需要对预算进行调整，相关部门应填写《预算调整申请表》，详细说明调整的原因、调整的项目和金额等内容。

-《预算调整申请表》需经部门负责人签字后，报财务部门审核。财务部门对调整申请进行评估和审核，提出审核意见后报预算管理委员会审批。

-预算管理委员会根据实际情况对调整申请进行审议，如批准调整，则下达调整后的预算指标；如不批准调整，相关部门应继续执行原预算。

四、预算执行监控与分析

1.日常监控

-财务部门通过财务信息系统对预算执行情况进行实时监控，掌握各部门预算执行进度和资金使用情况。

-各部门应指定专人负责本部门预算执行情况的日常监控工作，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。如发现预算执行偏差较大或存在异常情况，应及时向部门负责人和财务部门报告。

2.定期报告

-各部门应于每月末向财务部门报送本部门《预算执行情况月报表》，详细反映本部门当月预算执行情况，包括预算指标完成情况、实际支出情况、预算执行偏差及原因分析等内容。

-财务部门在收到各部门的月报表后，进