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财务报表-财务收支记账统计报表

财务记账明细 FINANCIALDETAILS 统计分析 STATISTICALANALYSIS 数据汇总 SUMMARY

序号 日期 收支分类 收支说明 账户 收入 支出 账户 期初余额 收入 支出 期末余额 总收入 ￥12,600 财务收支记账的步骤如下：

1 2025-1-1 分类1 说明1 建行 ￥200 建行 ￥20,000 ￥200 0 ￥20,200 总支出 ￥3,000 准备阶段

2 2025-2-1 分类2 说明2 中行 ￥1,000 中行 ￥18,000 ￥1,000 0 ￥19,000 余额 ￥80,110

3 2025-3-1 分类3 说明3 农行 ￥1,000 农行 ￥30,000 0 ￥1,000 ￥29,000 收集原始凭证：收集企业当月的所有经济业务凭证，包括发票、收据、银行回单、合同、费用报销单等。

4 2025-4-1 分类4 说明4 交行 ￥3,000 工行 ￥2,000 ￥3,000 ￥1,000 ￥4,000 审核原始凭证：对收集到的原始凭证进行审核，检查其真实性、合法性和完整性，如发票的金额是否正确，是否盖章，报销单是否符合公司制度等。

5 2025-5-1 分类5 说明5 微信 ￥200 交行 ￥100 ￥7,000 ￥1,000 ￥6,100 编制记账凭证阶段

6 2025-6-1 分类6 说明6 支付宝 ￥1,000 微信 ￥10 ￥200 0 ￥210

7 2025-7-1 分类7 说明7 工行 ￥1,000 支付宝 ￥100 ￥1,200 0 ￥1,300 根据审核无误的原始凭证，按照会计准则和企业内部会计制度的要求，编制记账凭证。记账凭证包括会计分录（借方和贷方科目及金额）和相关的业务说明。

8 2025-8-1 分类8 说明8 工行 ￥3,000 其他 ￥300 0 0 ￥300 登记账簿阶段

9 2025-9-1 分类9 说明9 支付宝 ￥200 合计 ￥70,510 ￥12,600 ￥3,000 ￥80,110

10 2025-10-1 分类10 说明10 交行 ￥1,000 总账登记：根据记账凭证逐笔登记总账，汇总企业各会计科目的总金额。

11 2025-11-1 分类11 说明11 交行 ￥1,000 月份 收入 支出 余额 明细账登记：根据记账凭证或原始凭证，分别登记各明细科目账，反映具体的经济业务细节。

12 2025-12-1 分类12 说明12 交行 ￥3,000 1月 ￥200 0 ￥200 日记账登记：包括现金日记账和银行存款日记账，逐笔登记现金和银行存款的收入、支出及余额。

13 2月 ￥1,000 0 ￥1,000 月末处理阶段

14 3月 0 ￥1,000 ￥-1,000

15 4月 ￥3,000 0 ￥3,000 调整分录：根据权责发生制原则，编制调整分录，如计提折旧、摊销费用、确认收入和费用等。

16 5月 ￥200 0 ￥200 结转损益：将收入类和费用类科目余额结转到本年利润科目，计算当月利润。

17 6月 ￥1,000 0 ￥1,000 对账：核对总账与明细账、日记账之间的余额是否一致，确保账账相符。

18 7月 0 ￥1,000 ￥-1,000 编制财务报表阶段

19 8月 ￥3,000 0 ￥3,000

20 9月 ￥200 0 ￥200 根据账簿数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

21 10月 ￥1,000 0 ￥1,000 其他工作

22 11月 0 ￥1,000 ￥-1,000

23 12月 ￥3,00