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XXXXXXXXXXXXXXX有限公司

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年度

财务数据分析报告

Annualfinancialdataanalysisreport

汇报人XXXReportingOfficer

汇报日期20XX年Reportingdate

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目录

一、销售收入数据分析 1

二、销售成本（直接材料、直接人工、制造费用）数据分析 2

三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析 3

四、营业外收支数据分析 5

五、利润总额数据分析 5

六、税费数据分析 5

七、社会保险数据分析 7

八、固定资产数据分析 7

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年度财务数据分析报告

一、销售收入数据分析

本年度公司全年销售收入5600万元，上年度全年销售收入5000万元，销售收入同比增长12%。

图1：

其中：

境内销售收入1000万元，上年度境内售销售收入1800万元，境内销售收入同比下降44.44%。B公司为我们公司境内销售供货主要渠道，因本年度B公司因与我们公司合作业务无达成共识，停止合作，导致境内销售收入下降浮度过大；

出口销售收入4600万元，上年度出口销售收入3200万元，出口销售收入同比上升43.75%。本年度新增出口企业A企业为本年度

1

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出口销售额上升的主要来源。图2：

本年度境内销售占比18%，出口销售占比82%，出口销售收入远超境内销售销售收入。虽然现阶段国外疫情处于高发阶段，但公司出口销售处于上升阶段，出口形势较为乐观。

二、销售成本（直接材料、直接人工、制造费用）数据分析

本年度公司全年销售成本4000万元，上年度销售成本3500万元，销售成本同比上升12.5%。销售成本与销售收入成正比例变动，成本费用总额占销售收入比率正常。

图3：

2

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其中：

车间制造费用280万元，上年度车间制造费用250万元，同比上升12%。车间制造费用与销售收入对比，在正常增长范围内。

直接材料费用3200万元，上年度直接材料费用2800万元，同比上升14.28%；本年度由于疫情影响部分产品主要料价格略有上升，与采购部门沟通后了解到，采购部门正在积极寻找新的可代替价格过高的优质材料供应商，材料成本过高的问题，在明年有望改善。

直接人工费用520万元，上年度450万元，同比上升15.56%；本年度年末国外进口客户由于疫情影响要求提前交货，但公司原有一线操作员工无法满足提前交货操作需求，在权衡利弊后，公司人力资源部招收部分临时赶货队进行赶工，赶工工资大于正常工作员工工资，导致直接人工费用比率高于往年，属于临时现象，生产部门在这方面再进一步改善公司生产状况，更加合理的安排生产，在今后的工作中将尽量杜决此类额外增加成本的机会。

三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析

一）、管理费用

本年度管理费用480万元，上年度管理费用530万元，同比增

长10.42%，管理费用明细如下表：

表1：管理费用明细表

单位：万元

明细

20XX

20XX

增长率

工资

200

230

15.00%

办公费

12

9

-25.00%

福利费

18

23

27.78%

3

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业务招待费

88

120

36.36%

研发费

65

100

53.85%

其他9748-50.52%

合42%

图4:

与上年度相比，本年度研发费用增长率较大，超过50%，本年度A企业所需新产品需求量较大，研发新产品所产生的研发费用同比上

升较快。疫情前期销售收入下降过快，为